FS-2022-25SP, abril de 2022
Cuando un contribuyente cree que su informaci車n personal se utiliza para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas, debe considerar presentar un Formulario 14039 en l赤nea (en ingl谷s) o completar el Formulario 14039 (SP), Declaraci車n Jurada sobre el Robo de Identidad PDF, en papel, el cual puede imprimirse y enviarse por correo o fax al IRS. En la mayor赤a de los casos, los contribuyentes no necesitan completar este formulario. Solo las v赤ctimas del robo de identidad relacionado con los impuestos deben enviar el Formulario 14039, y solo si no han recibido ciertas cartas del IRS.
Todos los contribuyentes pueden solicitar un n迆mero de Identificaci車n Personal de Protecci車n de Identidad (IP PIN, por sus siglas en ingl谷s) a trav谷s de la herramienta Obtener un PIN para la Protecci車n de Identidad (IP PIN) en IRS.gov para protegerse de convertirse en v赤ctimas del robo de identidad relacionado con los impuestos.
?Qu谷 es el robo de identidad relacionado con los impuestos?
El robo de identidad relacionado con los impuestos ocurre cuando alguien utiliza el n迆mero de Seguro Social (SSN, por sus siglas en ingl谷s) robado de un contribuyente para presentar una declaraci車n de impuestos y reclamar un reembolso fraudulento.
En la mayor赤a de los casos de robo de identidad relacionados con los impuestos, no es necesario presentar la declaraci車n jurada del Formulario 14039. Esto se debe a que el IRS identifica una declaraci車n de impuestos sospechosa en funci車n de cientos de filtros de tramitaci車n y extrae la declaraci車n sospechosa para su revisi車n. El IRS enviar芍 una carta al contribuyente y no procesar芍 la declaraci車n de impuestos hasta que tenga noticias del contribuyente.
En esta situaci車n, el contribuyente recibir芍 la Carta 5071C, en la que se le solicita utilizar una herramienta en l赤nea para verificar su identidad e informar al IRS si present車 la declaraci車n en cuesti車n. Una variaci車n, la Carta 4883C, le pide al contribuyente que llame al IRS para verificar su identidad y decirle al IRS si present車 la declaraci車n. Para aquellos que han sido v赤ctimas de una filtraci車n de informaci車n, pueden recibir la Carta 5747C y se les pedir芍 que verifiquen su identidad personalmente en un Centro de Ayuda al Contribuyente. Obtenga m芍s informaci車n acerca de las cartas en Entendiendo su carta 5071C/SP, Entendiendo su carta 5747C/SP o Entendiendo su carta 4883C/SP. Si el contribuyente recibe alguna de estas cartas, no es necesario que presente un Formulario 14039. En su lugar, debe seguir las instrucciones de la carta. Esto proporcionar芍 toda la informaci車n que el IRS necesita.
Pero existen otras se?ales de posible robo de identidad relacionado con los impuestos:
- Un contribuyente no puede presentar electr車nicamente su declaraci車n de impuestos debido a una declaraci車n de impuestos duplicada presentada con su n迆mero de Seguro Social. (Sin embargo, aseg迆rese de que no haya ning迆n error en el SSN, como n迆meros transpuestos).
- Un contribuyente no puede realizar una presentaci車n electr車nica porque el n迆mero de Seguro Social o ITIN de un dependiente se utiliz車 por alguien en otra declaraci車n sin el conocimiento o permiso del contribuyente. (Tambi谷n verifique que el SSN o ITIN est谷 correcto y aseg迆rese de que el dependiente no haya presentado una declaraci車n de impuestos por separado).
- Un contribuyente recibe una transcripci車n de impuestos en el correo que no solicit車.
- Un contribuyente recibe un aviso de una empresa de software de preparaci車n de impuestos que confirma que se cre車 una cuenta en l赤nea a su nombre que no cre車.
- Un contribuyente recibe un aviso de su compa?赤a de software de preparaci車n de impuestos de que se accedi車 o deshabilit車 su cuenta en l赤nea existente cuando no tom車 ninguna medida.
- Un contribuyente recibe un aviso del IRS que le informa que adeuda impuestos adicionales, o que su reembolso se dedujo de un saldo adeudado, o que se han tomado medidas de cobro en su contra durante un a?o en el que no obtuvo ning迆n ingreso ni present車 una declaraci車n de impuestos.
- El IRS env赤a al contribuyente un aviso que indica que el contribuyente recibi車 salarios u otros ingresos de un empleador para el que no trabaj車.
- Al contribuyente se le asign車 un n迆mero de Identificaci車n de Empleador (EIN, por sus siglas en ingl谷s), que no solicit車.
Si alguna de las condiciones anteriores aplica, el contribuyente debe completar el Formulario 14039 en l赤nea (en ingl谷s) o completar el Formulario 14039 (SP), Declaraci車n Jurada sobre el Robo de Identidad PDF, en papel, el cual puede imprimirse y enviarse por correo o fax al IRS. Consulte los detalles adicionales a continuaci車n acerca de c車mo presentar la declaraci車n jurada.
?Qu谷 es el robo de identidad no relacionado con los impuestos?
El robo de identidad no relacionado con impuestos ocurre cuando alguien utiliza informaci車n de identificaci車n personal (PII, por sus siglas en ingl谷s) robada o perdida para abrir tarjetas de cr谷dito, obtener hipotecas, comprar un autom車vil o abrir otras cuentas sin el conocimiento de la v赤ctima.
La evidencia potencial de robo de identidad no relacionado con los impuestos puede incluir:
- Una persona recibe facturas de saldos adeudados de empresas con las que no hizo negocios, suscripciones a revistas que no solicit車, notificaciones de estados de cuenta hipotecarios y/o tarjetas de cr谷dito que no solicit車.
- Una persona recibe avisos de beneficios de desempleo que no solicit車.
- Una persona recibe un Aviso CP01E, Robo de Identidad Laboral.
- Una persona recibe un Formulario W-2 o 1099 de una sociedad an車nima o empleador de quien no recibi車 los ingresos informados y no ha recibido una carta o aviso del IRS pregunt芍ndole sobre esos ingresos.
- Un contribuyente no puede realizar una presentaci車n electr車nica porque el n迆mero de Seguro Social o ITIN de un dependiente ya se utiliz車 por alguien conocido por el contribuyente pero que no es el padre o tutor legal, y el contribuyente no le dio permiso a esa persona para reclamar al dependiente. Para obtener informaci車n adicional acerca de este tema, consulte la Publicaci車n 1819, Divorcio y padres sin custodia, separados o nunca casados (en ingl谷s) PDF.
Las v赤ctimas del robo de identidad no relacionado con los impuestos no necesitan presentar el Formulario 10439. En su lugar, deben ser proactivos e informar estos incidentes no relacionados con los impuestos a las autoridades correspondientes y tomar otras medidas:
- Considere obtener un PIN para la Protecci車n de la Identidad - Este es un paso importante para evitar que se conviertan en v赤ctimas del robo de identidad relacionado con los impuestos.
- Comun赤quese con una de las tres Oficinas de Cr谷dito para reportar el incidente: Equifax, Experian o Transunion.
- Comun赤quese con la Administraci車n del Seguro Social.
- Comun赤quese con la oficina estatal de desempleo correspondiente para que emitan un Formulario 1099-G corregido.
- Reporte el incidente a su instituci車n financiera.
- Reporte el incidente a la polic赤a local - si el contribuyente conoce al ladr車n de identidad, o si el ladr車n utiliz車 el nombre del contribuyente durante una parada de tr芍nsito o cualquier encuentro con la polic赤a, el contribuyente debe reportar el incidente.
- Reporte el incidente a la . No complete un Formulario 14039 a trav谷s de ese proceso.
Recuerde, no es necesario informar un incidente no relacionado con los impuestos al IRS.
PIN de protecci車n de identidad
Un IP PIN es un n迆mero de seis d赤gitos asignado a una persona para ayudar a prevenir el uso indebido de su n迆mero de Seguro Social o ITIN en las declaraciones de impuestos federales. El IP PIN protege la cuenta del contribuyente, incluso si ya no est芍 obligado a presentar una declaraci車n de impuestos, al rechazar cualquier declaraci車n de impuestos presentada electr車nicamente sin el IP PIN del contribuyente. Cada a?o se genera un nuevo IP PIN para mayor seguridad. El contribuyente debe ingresar su IP PIN cuando presente su declaraci車n. Una vez que una persona est芍 inscrita en el programa IP PIN, no hay forma de darse de baja.
Los contribuyentes deben solicitar un IP PIN:
- Si quieren proteger su SSN o ITIN con el IRS.
- Si quieren proteger el SSN o ITIN de sus dependientes con el IRS
- Si creen que su SSN, ITIN u otra informaci車n personal fue expuesta a trav谷s de robo o actos fraudulentos
- Si sospechan o confirman que son v赤ctimas de robo de identidad
Los contribuyentes pueden consultar Obtenga un PIN para la Protecci車n de la Identidad para obtener m芍s informaci車n sobre c車mo proteger su cuenta de impuestos. Ser芍 necesario realizar una verificaci車n de autenticaci車n para crear una , pero una vez hecho esto, se proporcionar芍 un IP PIN en l赤nea de inmediato.
Alternativamente, los contribuyentes pueden enviar el Formulario 15227 (EN/SP), Solicitud de un N迆mero de Identificaci車n Personal para la Protecci車n de la Identidad (IP PIN) PDF, al IRS por correo o fax. Un empleado del IRS llamar芍 al contribuyente para completar la autenticaci車n. Una vez confirmado, el IRS emitir芍 un IP PIN dentro de cuatro a seis semanas. Adem芍s, los contribuyentes pueden programar una cita en su Centro de Ayuda al Contribuyente local para autenticar su identidad en persona y, una vez confirmada, el IRS emitir芍 un IP PIN por correo dentro de cuatro a seis semanas.
Los padres y tutores legales tambi谷n pueden solicitar un IP PIN para sus dependientes completando y enviando el Formulario 15227, Solicitud de un N迆mero de Identificaci車n Personal para la Protecci車n de la Identidad (IP PIN), con el SSN o ITIN del dependiente. El IRS puede asignar autom芍ticamente un IP PIN si determina que el contribuyente es v赤ctima de robo de identidad relacionado con los impuestos. El contribuyente recibir芍 una notificaci車n que confirma el incidente de robo de identidad relacionado con los impuestos junto con un IP PIN asignado para futuras presentaciones de declaraciones de impuestos.
Una vez emitidos, los IP PIN tienen que utilizarse al presentar o presentar electr車nicamente declaraciones de impuestos ante el IRS, incluidas las declaraciones presentadas fuera de plazo para a?os anteriores que se presenten en la temporada de presentaci車n actual.
Los IP PIN son v芍lidos por 12 meses y se pueden utilizar para cualquier declaraci車n presentada durante ese a?o. Los contribuyentes recibir芍n un aviso con su nuevo IP PIN todos los a?os a principios de enero para la pr車xima temporada de presentaci車n de impuestos o los contribuyentes tienen que recuperar su IP PIN al accesar su .
Presentaci車n del Formulario 14039, Declaraci車n Jurada sobre el Robo de Identidad
Solo los contribuyentes que creen que son v赤ctimas del robo de identidad relacionado con los impuestos - y que no han recibido una de las cartas del IRS descritas anteriormente - deben completar el Formulario 14039.
El Formulario 14039 en l赤nea (en ingl谷s) o una versi車n rellenable del Formulario 14039 (SP), Declaraci車n Jurada sobre el Robo de Identidad PDF, se puede completar y luego imprimir y enviar por correo o fax al IRS. Adem芍s, los contribuyentes pueden completar el formulario en l赤nea en la Comisi車n Federal de Comercio y la FTC transferir芍 electr車nicamente el Formulario 14039 - pero no la declaraci車n de impuestos - al IRS.
El IRS trabajar芍 para verificar al contribuyente leg赤timo, borrar la declaraci車n fraudulenta de la cuenta del contribuyente y, en general, colocar un marcador especial en la cuenta que generar芍 un IP PIN cada a?o para el contribuyente que sea una v赤ctima confirmada.
Para obtener informaci車n acerca del robo de identidad relacionado con los impuestos, consulte Protecci車n de la identidad: prevenci車n, detecci車n y asistencia a las v赤ctimas y Asistencia del IRS a v赤ctimas de robo de identidad: c車mo funciona en IRS.gov. El sitio web de la tambi谷n incluye informaci車n acerca del robo de identidad relacionado con los impuestos.