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Temas sobre la jubilaci車n - L赤mites en la aportaci車n de un IRA

Nota: Para informaci車n sobre l赤mites de aportaciones a otros planes de jubilaci車n, consulte Temas sobre jubilaci車n 每 Aportaciones (en ingl谷s).

Para el 2024, las aportaciones totales que realice cada a?o a todos sus planes de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicional y Roth (en ingl谷s) no pueden ser m芍s de:

  • $7,000 (en ingl谷s) ($8,000, si tiene 50 a?os de edad o m芍s), o
  • Su remuneraci車n tributable para el a?o, si su remuneraci車n fue inferior a este l赤mite en d車lares

Para el 2023, las aportaciones totales que realice cada a?o a todos sus planes de ahorros para la jubilaci車n IRA tradicional y Roth (en ingl谷s) no pueden ser m芍s de:

  • $6,500 (en ingl谷s) ($7,500, si tiene 50 a?os de edad o m芍s), o
  • Su remuneraci車n tributable para el a?o, si su remuneraci車n fue inferior a este l赤mite en d車lares

Para el 2022, 2021, 2020 y 2019, las aportaciones totales que realice cada a?o a todos los planes de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicional  y Roth (en ingl谷s) no pueden ser m芍s de:

  • $6,000 (en ingl谷s) ($7,000, si tiene 50 a?os de edad o m芍s), o
  • Su remuneraci車n tributable para el a?o, si su remuneraci車n fue inferior a este l赤mite en d車lares.

El l赤mite de la aportaci車n al IRA no se aplica a lo siguiente:

C車mo deducir su aportaci車n al IRA

Las aportaciones a planes de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicionales pueden ser deducibles de los impuestos. La deducci車n puede estar limitada si usted o su c車nyuge tienen la cobertura de un plan de jubilaci車n en el trabajo y sus ingresos superan determinados niveles.

L赤mite para aportaciones a planes de ahorro para la jubilaci車n IRA Roth

Adem芍s del l赤mite general para aportaciones que corresponde a los planes de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicional y Roth, su aportaci車n a un plan de ahorro para la jubilaci車n IRA Roth puede verse limitada seg迆n su estado civil para efectos de la declaraci車n y los ingresos.

Aportaciones a arreglos IRA despu谷s de cumplir los 70 a?os y medio de edad

Para el 2020 y m芍s adelante, no existe l赤mite de edad alguno para realizar aportaciones regulares a los planes de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicional o Roth.

Para el 2019, si tiene 70 a?os y medio de edad o m芍s, no puede realizar una aportaci車n regular a un plan de ahorro para la jubilaci車n  IRA tradicional. No obstante, puede seguir aportando a un IRA Roth y realizar aportaciones de reinversi車n a un plan de ahorro para la jubilaci車n IRA Roth o tradicional sin importar su edad.

Los IRA conyugales

Si presenta una declaraci車n conjunta, puede aportar a un IRA incluso si no tuvo remuneraci車n tributable, con la condici車n de que su c車nyuge s赤 la haya tenido. Cada c車nyuge puede realizar una aportaci車n hasta el l赤mite actual; sin embargo, la cantidad de sus aportaciones combinadas no puede superar la remuneraci車n tributable que figura en la declaraci車n conjunta. Consulte el L赤mite para IRA conyugales Kay Bailey Hutchison (en ingl谷s) en la Publicaci車n 590-A.

Si ninguno de los c車nyuges particip車 de un plan de jubilaci車n (en ingl谷s) en el trabajo, todas las aportaciones ser芍n deducibles.

?Puedo aportar a un IRA si participo de un plan de jubilaci車n en el trabajo?

Puede aportar a un plan de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicional o Roth incluso si participa en otro plan de jubilaci車n mediante su empleador o negocio. Sin embargo, es probable que no pueda deducir (en ingl谷s) todas sus aportaciones del plan de ahorro para la jubilaci車n IRA tradicional si usted o su c車nyuge participa de otro plan de jubilaci車n en el trabajo. Es probable que las aportaciones a un plan de ahorro para la jubilaci車n IRA Roth est谷n limitadas si sus ingresos superan un determinado nivel.

Ejemplos

  1. Daniel, un estudiante universitario soltero que deveng車 $3,500 en 2020. Daniel puede aportar $3,500, la cantidad de su remuneraci車n, a su IRA para el 2020. La abuela de Daniel puede realizar la aportaci車n en nombre de 谷l.
  2. Juan, de 42 a?os, tiene un arreglo de IRA tradicional y un Roth. ?l puede aportar un total de $6,000 a cualquiera de ellas o a ambas para 2020.
  3. Sara, de 50 a?os, es casada y no tiene remuneraci車n tributable para 2020. Ella y su esposo, de 48 a?os de edad, declararon una remuneraci車n tributable de $60,000 en la declaraci車n conjunta del 2020. Sara puede aportar $7,000 al IRA para 2020 ($6,000 m芍s una aportaci車n adicional de $1,000 para las personas de 50 a?os de edad y mayores). Su c車nyuge tambi谷n puede aportar $6,000 a un IRA para 2020.

Impuesto sobre las aportaciones en exceso a un IRA

Una aportaci車n en exceso al IRA se produce cuando usted:

  • Sobrepasa el l赤mite de la aportaci車n.
  • Realiza una aportaci車n regular al IRA para el 2019, o antes, a un arreglo de IRA tradicional y tiene 70 a?os y medio de edad o es mayor.
  • Realiza una aportaci車n de reinversi車n no permitida a un IRA.

Las aportaciones en exceso tributan a una tasa del 6% por a?o para cada a?o que las cantidades en exceso permanezcan en el IRA. El impuesto no puede superar el 6% del valor combinado de todos los IRA al cierre del a?o tributario.

Para evitar el impuesto del 6% sobre las aportaciones en exceso, tiene que retirar:

  • Las aportaciones en exceso de su IRA para la fecha de vencimiento de su declaraci車n de impuestos sobre el ingreso personal (incluyendo pr車rrogas) y
  • Todo ingreso devengado sobre la aportaci車n en exceso.

Consulte la Publicaci車n 590-A (en ingl谷s) para obtener informaci車n sobre ciertas condiciones que pueden permitirle que evite incluir los retiros de las aportaciones en exceso en sus ingresos brutos.

Recursos adicionales

Page Last Reviewed or Updated: 20-Aug-2024