T?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh
T?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh (AGI) c?a b?n l¨¤ t?ng s? (t?ng) thu nh?p t? m?i ngu?n tr? ?i m?t s? kho?n ?i?u ch?nh ???c li?t k¨º trong B?ng 1 c?a M?u 1040. AGI c?a b?n ???c t¨ªnh tr??c khi b?n kh?u tr? ti¨ºu chu?n ho?c t?ng kho?n tr¨ºn M?u 1040.
T?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh ?? s?a ??i (MAGI) c?a b?n l¨¤ t?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh c?a b?n v?i m?t s? ?i?u ch?nh ?¨® ???c c?ng l?i. N¨® x¨¢c ??nh xem b?n c¨® ?? ?i?u ki?n ?? ???c kh?u tr?, t¨ªn thu? ±¹¨¤ c¨¢c l?i ¨ªch v? thu? kh¨¢c hay kh?ng ±¹¨¤ b?n ?? ?i?u ki?n ???c h??ng bao nhi¨ºu. MAGI ???c t¨ªnh kh¨¢c nhau cho m?i l?i ¨ªch.
Ph?n m?m khai thu? s? t¨ªnh to¨¢n AGI ±¹¨¤ MAGI cho b?n.
Tr¨ºn trang n¨¤y
Khi n¨¤o b?n c?n AGI c?a m¨¬nh
C¨¢ch t¨ªnh AGI c?a b?n
T¨¬m AGI c?a b?n ? ??u
T?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh ?? s?a ??i
Khi n¨¤o b?n c?n MAGI c?a m¨¬nh
T¨¬m MAGI c?a b?n ? ??u
C¨¢ch t¨ªnh MAGI c?a b?n
??nh ngh?a MAGI cho c¨¢c m?c c? th?
Khi n¨¤o b?n c?n AGI c?a m¨¬nh
B?n c¨® th? c?n AGI c?a m¨¬nh ??:
- X¨¢c nh?n danh t¨ªnh c?a b?n khi b?n e-file t? khai c?a m¨¬nh
- ?? ?i?u ki?n cho t¨ªn thu? ±¹¨¤ c¨¢c l?i ¨ªch kh¨¢c
C¨¢ch t¨ªnh AGI c?a b?n
B?t ??u v?i t?ng s? (t?ng) thu nh?p c?a b?n t? t?t c? c¨¢c ngu?n. Bao g?m ti?n l??ng, ti?n boa, ti?n l?i, c? t?c, l?i v?n, thu nh?p kinh doanh, thu nh?p h?u tr¨ª ±¹¨¤ c¨¢c h¨¬nh th?c thu nh?p ch?u thu? °ì³ó¨¢³¦.
T? t?ng thu nh?p c?a b?n, h?y tr? ?i m?t s? kho?n ?i?u ch?nh nh? sau:
- Thanh to¨¢n ti?n c?p d??ng
- Chi ph¨ª gi¨¢o d?c
- M?t s? chi ph¨ª kinh doanh ¨C qu?n d? b?, ngh? s? bi?u di?n, vi¨ºn ch?c ch¨ªnh ph? h??ng l??ng
- ?¨®ng g¨®p HSA ???c kh?u tr? (ti?ng Anh)
- ?¨®ng g¨®p IRA ???c kh?u tr?
- Chi ph¨ª di chuy?n (ti?ng Anh) ¨C ch? d¨¤nh cho qu?n ??i
- Thu? t? kinh doanh ???c kh?u tr?
- H¨¬nh ph?t khi r¨²t ti?n ti?t ki?m s?m (ti?ng Anh)
- ?¨®ng g¨®p h?u tr¨ª
- L?i su?t cho vay sinh vi¨ºn
T¨¬m t?t c? c¨¢c ?i?u ch?nh ???c ph¨¦p tr¨ºn Ph?n II c?a M?u 1040 B?ng 1, Thu nh?p b? sung ±¹¨¤ ?i?u ch?nh cho thu nh?p (ti?ng Anh) PDF.
Thu nh?p c?a b?n:
- Ti?n l??ng $50.000
- Thu nh?p cho thu¨º $12.000
- M?c l??ng $8.500 cho m?t t¨¤i x? Uber b¨¢n th?i gian
- L?i tr¨¢i phi?u $500
T?ng thu nh?p c?a b?n = $71.000
?i?u ch?nh t? t?ng thu nh?p:
- Chi ph¨ª gi¨¢o d?c $250
- L?i su?t cho vay sinh vi¨ºn l¨¤ $2.500
T?ng s? ti?n ?i?u ch?nh c?a b?n t? t?ng thu nh?p = $2.750
AGI c?a b?n l¨¤ $68.250. ??y l¨¤ t?ng thu nh?p c?a b?n ($71.000) tr? ?i t?ng s? ti?n ?i?u ch?nh ($2.750).
T¨¬m AGI c?a b?n ? ??u
AGI c?a b?n n?m tr¨ºn M?u 1040, T? khai thu? thu nh?p Hoa K? cho C¨¢ nh?n, d¨°ng 11.
B?n c¨® th? t¨¬m th?y AGI c?a n?m ngo¨¢i:
- Trong T¨¤i kho?n tr?c tuy?n c?a b?n
- Tr¨ºn t? khai thu? n?m ngo¨¢i ¨C y¨ºu c?u m?t b?n sao
T?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh ?? s?a ??i
T?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh ?? s?a ??i (MAGI) c?a b?n l¨¤ t?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh c?a b?n sau khi c?ng l?i m?t s? kho?n ?i?u ch?nh nh?t ??nh.
Khi n¨¤o b?n c?n MAGI c?a m¨¬nh
B?n s? d?ng t?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh ?? s?a ??i c?a m¨¬nh ?? t¨ªnh to¨¢n:
- M?t s? kho?n t¨ªn thu?, nh? T¨ªn thu? Tr? em ±¹¨¤ T¨ªn thu? Nh?n con nu?i
- C¨¢c kho?n kh?u tr? cho ?¨®ng g¨®p IRA
- S? ti?n b?n c¨® th? lo?i tr? kh?i m?t s? lo?i thu nh?p nh?t ??nh nh? l?i tr¨¢i phi?u ti?t ki?m (lo?i tr? thu nh?p)
D?a tr¨ºn MAGI, b?n s? nh?n ???c s? ti?n kh¨¢c nhau cho m?i kho?n t¨ªn thu?, kh?u tr? ±¹¨¤ lo?i tr?.
T¨¬m MAGI c?a b?n ? ??u
B?n c¨® th? t¨¬m th?y MAGI chung c?a m¨¬nh:
- Trong T¨¤i kho?n tr?c tuy?n c?a b?n
- Tr¨ºn t? khai thu? n?m ngo¨¢i ¨C y¨ºu c?u m?t b?n sao
C¨¢ch t¨ªnh MAGI c?a b?n
B?n t¨ªnh MAGI d?a tr¨ºn kho?n kh?u tr? thu? ho?c t¨ªn thu? b?n ?ang ???c h??ng.
T¨ªnh to¨¢n MAGI chung
T?? t¨ªnh t?ng thu nh?p ???c ?i?u ch?nh ?? s?a ??i c?a b?n, h?y b?t ??u v?i AGI c?a b?n ±¹¨¤ c?ng th¨ºm:
- ?¨®ng g¨®p IRA
- L?i su?t cho vay sinh vi¨ºn ¨C M?u 1040, B?ng 1, d¨°ng 21
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i ±¹¨¤ lo?i tr? nh¨¤ ? - M?u 2555, d¨°ng 45
- Kh?u tr? nh¨¤ ? n??c ngo¨¤i ho?c lo?i tr? thu nh?p - M?u 2555, d¨°ng 50
- L?i tr¨¢i phi?u ti?t ki?m ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p c?a b?n - M?u 8815, d¨°ng 14
- L?i ¨ªch nh?n con nu?i ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p c?a b?n - M?u 8839, d¨°ng 28
??nh ngh?a MAGI cho c¨¢c kho?n t¨ªn thu?, kh?u tr? ±¹¨¤ thu? c? th?
L?y AGI c?a b?n ±¹¨¤ c?ng th¨ºm:
- Thu nh?p ???c lo?i tr? t? c? d?n Puerto Rico ±¹¨¤ Samoa thu?c M?
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i ±¹¨¤ nh¨¤ ? ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p c?a b?n
- Kh?u tr? nh¨¤ ? n??c ngo¨¤i
MAGI ???c t¨ªnh cho nh?ng l?i ¨ªch gi¨¢o d?c n¨¤y theo c¨´ng m?t c¨¢ch:
- T¨ªn thu? Gi¨¢o d?c
- T¨ªn thu? H?c t?p tr?n ??i
- T¨ªn thu? C? h?i cho Ng??i M?
- T¨¤i kho?n Ti?t ki?m gi¨¢o d?c Coverdell
L?y AGI c?a b?n ±¹¨¤ c?ng th¨ºm:
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i ±¹¨¤ nh¨¤ ? ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p c?a b?n
- Kh?u tr? nh¨¤ ? n??c ngo¨¤i
- Thu nh?p ???c lo?i tr? c?a c? d?n Puerto Rico ±¹¨¤ Samoa thu?c M?
L?i ¨ªch thu? cho Gi¨¢o d?c, ?n ph?m 970 (ti?ng Anh) PDF
T¨¤i kho?n Ti?t ki?m gi¨¢o d?c Coverdell
L?y AGI c?a b?n ±¹¨¤ c?ng th¨ºm:
- Kh?u tr? l?i su?t cho vay sinh vi¨ºn
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i ±¹¨¤ nh¨¤ ? ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p c?a b?n
- Kh?u tr? nh¨¤ ? n??c ngo¨¤i
- Lo?i tr? thu nh?p c?a c? d?n Puerto Rico ±¹¨¤ Samoa thu?c M?
- C¨¢c kho?n tr? c?p nh?n con nu?i do ch? lao ??ng cung c?p ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p
L?y AGI c?a b?n ±¹¨¤ c?ng th¨ºm:
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i
- L?i su?t mi?n thu?
- C¨¢c ph¨²c l?i An sinh X? h?i kh?ng ch?u thu? c?a b?n
H??ng d?n cho M?u 8962, T¨ªn thu? B?o ph¨ª (PTC) (ti?ng Anh) PDF
MAGI cho c¨¢c kho?n kh?u tr? IRA truy?n th?ng
L?y AGI c?a b?n ±¹¨¤ c?ng th¨ºm:
- Kh?u tr? l?i su?t cho vay sinh vi¨ºn
- L?i su?t tr¨¢i phi?u ti?t ki?m c¨® th? lo?i tr?
- C¨¢c kho?n tr? c?p nh?n con nu?i do ch? lao ??ng cung c?p ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i ho?c nh¨¤ ? ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p
- Kh?u tr? nh¨¤ ? n??c ngo¨¤i
??i v?i n?m 2024, b?n c¨® th? kh?u tr? c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p IRA truy?n th?ng c?a m¨¬nh theo c¨¢c gi?i h?n thu nh?p MAGI n¨¤y n?u b?n ???c tr? b?i m?t k? ho?ch h?u tr¨ª t?i n?i l¨¤m vi?c:
- $123.001 - $143.000 n?u khai v?i t? c¨¢ch l¨¤ v? ch?ng khai chung h? s? thu? ho?c ng??i v?/ch?ng c¨°n l?i ?? ?i?u ki?n
- $77.001 - $87.000 n?u khai v?i t? c¨¢ch ??c th?n ho?c ch? gia ?¨¬nh
- D??i $10.000 n?u khai v?i t? c¨¢ch l¨¤ v? ch?ng khai ri¨ºng h? s? thu?
?¨®ng g¨®p ±¹¨¤o Qu? H?u tr¨ª C¨¢ nh?n (IRA), ?n ph?m 590-A (ti?ng Anh)
MAGI cho c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p IRA Roth
H?y l?y AGI c?a b?n ±¹¨¤:
- Th¨ºm c¨¢c kho?n kh?u tr? IRA truy?n th?ng ¨C B?ng 1 (M?u 1040), d¨°ng 20
- Tr? thu nh?p t? vi?c chuy?n ??i IRA (ngo¨¤i IRA Roth) sang m?t IRA Roth - M?u 1040 ho?c 1040-SR, d¨°ng 4b
- Tr? s? ti?n chuy?n ti?p t? m?t k? ho?ch h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n sang IRA Roth - M?u 1040 ho?c 1040-SR, d¨°ng 5b)
??i v?i n?m 2024, b?n c¨® th? ?¨®ng g¨®p ±¹¨¤o IRA Roth n?u b?n c¨® th¨´ lao ch?u thu? (ti?ng Anh) ±¹¨¤ MAGI (ti?ng Anh) th?p h?n s? ti?n thu nh?p h¨¤ng n?m theo t? c¨¢ch khai thu? c?a b?n:
- V? ch?ng khai chung h? s? thu? - $240.000
- V? ch?ng khai ri¨ºng h? s? thu? - $10.000
- T?t c? nh?ng ng??i kh¨¢c - $161.000
N?u MAGI ???c t¨ªnh theo Roth c?a b?n cao h?n s? ti?n thu nh?p h¨¤ng n?m theo t? c¨¢ch khai thu? c?a b?n:
B?n c¨® th? t¨ªnh l?i AGI c?a m¨¬nh cho c¨¢c kho?n thu nh?p ±¹¨¤ l? kh¨¢c ph? thu?c ±¹¨¤o AGI c?a b?n ?? ?¨®ng g¨®p ±¹¨¤o IRA Roth:
- Thu nh?p An sinh X? h?i ¨C T¨¬m hi?u th¨ºm trong ?¨®ng g¨®p ±¹¨¤o Qu? h?u tr¨ª C¨¢ nh?n (IRA), ?n ph?m 590-A (ti?ng Anh)
- L? ho?t ??ng th? ??ng
S? d?ng MAGI c?a b?n ?? x¨¢c ??nh xem b?n c¨® n? thu? ??u t? r¨°ng hay kh?ng. ?¨ªnh k¨¨m M?u 8960, Thu? thu nh?p ??u t? r¨°ng ¨C C¨¢ nh?n, Di s?n ±¹¨¤ Qu? t¨ªn th¨¢c (ti?ng Anh) ±¹¨¤o t? khai c?a b?n n?u MAGI c?a b?n l?n h?n s? ti?n ng??ng ¨¢p d?ng.
L?y AGI c?a b?n, sau ?¨® c?ng th¨ºm:
- Thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i ???c lo?i tr? kh?i thu nh?p c?a b?n ±¹¨¤ ?i?u ch?nh cho c¨¢c kho?n ??u t? n??c ngo¨¤i
- Kh?u tr? thu nh?p ki?m ???c ? n??c ngo¨¤i
Th¨ºm ho?c tr? ph?n ?i?u ch?nh ±¹¨¤o l?i ho?c l? khi x? l?:
- M?t c?ng ty n??c ngo¨¤i ???c ki?m so¨¢t (CFC) ho?c qu? t¨´y ch?n ?? ?i?u ki?n (QEF)
- Quy?n l?i trong c?ng ty h?p danh trong n??c ho?c c?ng ty S n?m gi? CFC ho?c QEF