IR-2025-40, 2025年4月3日
华府 — 美国国税局今天提醒纳税人，他们不需要等到 4 月 15 日才提交 2024 年联邦纳税申报表，如果他们欠税且无法全额支付余额，可以使用付款计划来帮助他们履行纳税义务。
2024 年的报税截止日期为 2025 年 4 月 15 日，但灾区、战区（英文）或居住和工作在国外的纳税人（英文）除外。4 月 15 日也是付款的截止日期，以避免利息和逾期支付罚款等滞纳金。
国税局敦促那些无法全额支付欠款的人在 4 月 15 日或之前报税并尽可能多地缴纳欠款。按时申报可以避免逾期申报的罚款，罚款金额通常为未付余额每月 5%。
此外，通过按时支付至少部分欠款，纳税人可以减少 4 月 15 日之后付款的利息和逾期支付罚款。目前的利率为每年 7%，每日复利，罚款率通常为每月 0.5%（百分之零点五）。
对于那些未缴税款的人，国税局警告说，申请延期并不是解决办法，因为这只会给纳税人更多的时间申报，而不是更多的时间缴税。
在线付款计划选项
大多数个人纳税人都有资格享受付款计划。制定付款计划最快捷、最简单的方法是通过 IRS.gov 上的在线付款协议。可能需要支付设置费。
- 短期付款计划（英文） – 所欠总余额（税款、罚款和利息）少于 100,000 美元。这给纳税人最多 180 天的时间全额支付余额。
- 长期付款计划（英文） – 所欠总余额（税款、罚款和利息）少于 50,000 美元时，新的简单付款计划（英文）标准使制定长期付款计划变得更加容易和方便。纳税人可以按月付款，最长可达征收法规规定的期限，通常为 10 年。可以使用直接借记（自动银行提款）设置付款，这样就无需每月付款，节省了邮费并降低了违约的可能性。纳税人应记住，延长付款时间将增加适用的利息、罚款和费用。
在线申请完成后，纳税人会立即收到其计划是否获得批准的通知。无需填写任何表格，也无需致电、写信或亲自前往国税局。
其他支付选项
任何不符合在线支付计划资格的人都可以探索其他选择，例如：
- 折衷付税提议 – 一些纳税人有资格通过提交折衷付税提议以低于总欠款金额的方式结清其税负。纳税人应使用 IRS.gov 上的来查看他们是否有资格。
- 暂时延迟收税 （英文） – 纳税人可以联系国税局要求暂时延迟收税过程。如果国税局确定纳税人无力支付，则可能会延迟收税，直到纳税人的财务状况改善。罚款和利息将继续累积，直到全额支付。
纳税人可以通过查看 IRS.gov 上的《税务主题 202，纳税选项》（英文），或使用最新通知中的信息联系国税局，获取有关这些选项及更多信息的详情。
警惕诈骗
国税局不会通过电话、短信或社交媒体联系任何人要求立即缴税。相反，国税局通常通过邮件联系纳税人，向他们发送账单、信函或通知，解释他们欠款多少以及如何质疑或上诉任何应付金额。请参阅 IRS.gov 上的诈骗信息。
任何不确定自己是否有未付的国税局账单的纳税人都可以使用 IRS.gov 上的个人在线账户查看他们的税务信息。