IR-2025-52，2025 年 4 月 17 日
华府——国税局提醒纳税人，现在正确的预扣税是避免明年报税时出现意外的关键。提前进行必要的调整意味着纳税人无需在年底进行重大调整来弥补。
国税局预扣税估算器是一款免费的在线工具，可帮助在职人员、独立经营的承包人和退休人员确定他们是否从工资中预扣了正确的联邦所得税金额。使用它可以防止纳税人在 2026 年报税时收到意外的巨额税单或巨额退税。
为什么要使用预扣税估算器？
税收是现收现付制，这意味着纳税人需要在收到收入时缴纳税款。他们通过预扣税来实现这一点。
对于雇员而言，“预扣”是指雇主从每张工资单中扣除的用于纳税的联邦所得税部分。它也可以指自雇人士和其他人从收入中自愿留出的用于缴纳预估税的金额。
使用预扣税估算器后，纳税人可以确定是否需要向雇主提交更新的表格 W-4，员工扣缴证明书，或调整他们自愿留出的用于纳税的金额。通过调整预扣税，个人可以：
- 避免在纳税时欠款和潜在的罚款。
- 调整预扣税以增加实得工资，而不是等待退税。
每年使用此工具一次
纳税人每年使用此工具一次，可以根据个人生活变化（例如购房、换工作、生育子女或婚姻状况变更）管理预扣税。
对于近期完成 2024 年纳税申报的个人，国税局建议他们使用预扣税估算器，该工具会考虑所有收入来源，例如全职工资、兼职收入以及通常在 1099-K 表格中申报的服务或商品销售收入。
所需文件
为了进行有效的预扣税估算，国税局建议纳税人收集以下文件：
- 所有收入报表，如果是联合申报，包括配偶的收入报表
- 其他收入来源的数据
- 最近的所得税申报表
505号刊物，预扣税和预估税 (英文)， 为纳税人提供指导，帮助他们应对复杂的税务情况，并利用预扣税估算器解决难题。这些情况可能涉及需缴纳替代性最低税款或其他税款的纳税人，以及拥有长期资本收益或合格股息的纳税人。
更多信息
如需了解更多对于国税局预扣税估算器的信息，请访问IRS.gov网站，查看预扣税估算器常见问题解答(英文)。