IR-2025-52，2025 年 4 月 17 日
华府——国税局提醒纳税人，现在正确的预扣税是避免明年报税时出现意外的关键。提前进行必要的调整意味着纳税人无需在年底进行重大调整来弥补。
国税局预扣税估算器是一款免費的線上工具，可帮助在職人員、獨立經營的承包商和退休人員確定他們是否從工資中預扣了正確的聯邦所得稅金額。使用它可以防止納稅人在 2026 年報稅時收到意外的巨額稅單或巨額退税。
為什麼要使用预扣税估算器？
税收是现收现付制，这意味着纳税人需要在收到收入时缴纳税款。他们透过预扣税来实现这一点。
对于僱员而言，「预扣」是指僱主从每张薪资单中扣除的用於纳税的联邦所得税部分。它也可以指自僱人士和其他人从收入中自愿留出的用於缴纳预估税的金额。
使用预扣税估算器後，納稅人可以確定是否需要向雇主提交更新的表格 W-4，员工扣缴证明书，或調整他們自願留出的用於納稅的金额。透過調整預扣稅，个人可以：
- 避免在課稅時欠款和潛在的罚款。
- 調整預扣稅以增加實得工資，而不是等待退税。
每年使用此工具一次
納稅人每年使用此工具一次，可以根據个人生活變化（例如購房、換工作、生育子女或婚姻狀況變更）管理預扣稅。
對於近期完成 2024 年報稅的个人，国税局建議他們使用预扣税估算器，該工具會考慮所有收入來源，例如全職薪資、兼職收入以及通常在 1099-K 表格中申报的服務或商品銷售收入。
所需文件
為了進行有效的預扣稅估算，国税局建議納稅人收集以下文件：
- 所有收入報表，如果是聯合申报，包括配偶的收入報表
- 其他收入来源的数据
- 最近的所得稅申报表
505号刊物，预扣税和预估税 (英文)， 为纳税人提供指导，帮助他们应对复杂的税务情况，并利用预扣税估算器解决难题。这些情况可能涉及需缴纳替代性最低税款或其他税款的纳税人，以及拥有长期资本收益或合格股息的纳税人。
更多信息
如需了解更多对于国税局预扣税估算器的信息，请访问IRS.gov网站，查看预扣税估算器常见问题解答(英文)。