IR-2025-42, 2025年 4 月 8 日
華府 — 隨著 4 月 15 日報稅截止日期的快速臨近，国税局提醒納稅人仍有時間以電子方式提交聯邦所得稅申报表並要求直接存款任何退税。
以電子方式提交可減少納稅申报表錯誤, 因為稅務軟體執行計算、標記常見錯誤並提示納稅人提供遺失的資訊。大多数納稅人有資格免費獲得電子申报，並且當他們選擇直接存款時，通常在 21 天內就收到退税。
免費的電子申报選項
在10 月 15 日前, 2024 年調整後總收入為 84,000 美元或以下的納稅人可以使用国税局免費報稅 (IRS Free File) 指导税务软件。 IRS Free File 可填寫表格 (英文）是該計劃的一部分，免費提供給任何收入水平的納稅人，並提供電子表格供人們自己填寫和電子申报 (e-file)。
国税局現在對 25 個州的所有符合條件的納稅人開放，可以免費直接向国税局在線提交 2024 年聯邦納稅申报表。前往 Direct File 网站瞭解 以及 25 個參與州。
透过社区伙伴关係网络， 計劃由国税局認證的志願者為社區符合資格的人提供免費填寫報稅表。
是一個國防部計劃，通常為所有軍人和一些退伍軍人提供免費的報稅表填寫和電子申报軟件，用於提交聯邦所得稅申报表和最多三份州所得稅申报表，沒有收入限制。
使用 “我的退税在哪裡? (Where’s My Refund ? )”查看退税狀態
Where’s My Refund？工具通常在纳税人e-file 當前年度報稅表之後24 小時內顯示退税狀態。提交紙質報稅表的納稅人需要大約四週才能獲得相同的資訊。
納稅人可以獲取當前年度和過去兩年的退税資訊。該工具全天候可用，是一種快速、簡單的方法來獲取有关退税的資訊，而無需致電国税局。要使用該工具，納稅人需要其社會安全號碼、報稅身份和確切的退税金額。 該工具每天更新一次，因此人們不需要更頻繁地查看。
纳税人也可以透过从 iPhone 或 Android 設備下載国税局免費的移動應用程式 IRS2Go，来查看 Where’s My Refund？。
納稅申报表上有欠稅的納稅人
国税局提醒人們，提交報稅表可以避免支付利息和一些罚款，如果他們有欠稅，在4月15日報稅截止日期前全額支付應付稅款也可以避免支付利息和一些罚款。
个人付款方式選項
国税局為納稅人提供各種付款选择:
- 直接付款 (Direct Pay) — 直接從支票或儲蓄帳戶進行付款，無需任何費用或註冊。
- 国税局个人在線帳戶 — 直接從支票或儲蓄戶口進行付款和查看到期金額、付款計劃詳細資訊、付款歷史記錄和預定付款。要創建一個帳戶或了解更多資訊，纳税人可以访问 IRS.gov 上在线帐户页面。
- 使用金融卡、信用卡或数位钱包缴税 — 直接使用金融卡，信用卡或數位錢包進行付款。 費用支付給付款處理商。国税局不會收到這些付款的任何費用。IRS.gov上提供授权刷卡处理商名单和电话号码。
- 聯邦電子繳稅系統 (EFTPS) — 此免費服務為納稅人提供了一種安全、便捷的方式透過電話或在線支付个人和企業稅。要註冊並獲取更多資訊，纳税人可以访问 或者撥打電話 800-555-4477。
- 电子资金提款（EFW） — 使用報稅軟件或稅務專業人員時, 納稅人可以從其銀行帳戶以電子方式提交和付款。此選項是免費的，只有在以電子方式提交納稅表時才可用。
- 支票或匯票 — 透過支票或匯票進行的付款應該支付給 “United States Treasury (美国财政部)”。
- 现金 — 透過零售合作夥伴和其他方式進行现金付款。国税局敦促納稅人選擇此選項應提早開始，因為它涉及四步的過程。詳情(包括常見問題的答案) 位於 IRS.gov 頁面上 關於如何在零售合作夥伴處使用现金付款。
無法全額繳納稅款的个人的付款方式選項
不能在报税截止日期前全额支付的纳税人，现在应该尽所能支付并申请线上付款计划。 網上申請的申請人將立即知道他們的付款計劃請求是否被接受或拒絕, 無需致電或寫信給国税局。
线上付款计划選項包括：
- 短期付款计划 — 稅款，罚款和利息合計欠稅總餘額不到 100,000 美元。最多180 天的額外時間以全額支付餘額。
- 长期付款计划 —當稅款、罚款和利息的總計餘額低於 50,000 美元時，新的简单付款计划標準使得訂立长期付款计划更加輕鬆和容易。納稅人可以在最長達徵收法令期限內每月支付，通常為 10 年。可以使用直接扣款（自動銀行提款）來設置付款，這就無需每個月發送付款，節省郵費並降低違約的機會。
儘管在 4 月 15 日後，任何未繳納稅款仍會累積利息和延遲繳付罚款，但在分期付款協議生效期間，未繳付罚款將減半。在国税局有关付款計劃的額外資訊 網頁查看有关付款計劃費用的更多資訊。
無法在 4 月 15 日截止日期前申报？
無法在報稅截止日期前提交納稅申报表的个人可以透過以下方式申請報稅延期：
- 个人納稅人，無論收入如何，都可以透過 IRS Free File 以電子方式要求自動申請報稅延期, 需提交 表格 4868，申請自動延長提交美國个人所得稅申报表的時間（英文）。
- 使用直接付款、金融卡、信用卡或数位钱包进行电子付款，并指出付款是用於延期。
- 在報稅截止日期前郵寄表格 4868。
获得延期
纳税人申请报税延期时应该知道的事项，包括：
- 报税延期申请在报税截止日期前到期，并且不会延长缴税的时间。
- 在報稅截止日期之前估算和支付應付稅款，避免罚款。
- 報稅截止日期和自動申报延期的特殊規則可能適用於在战区或符合条件的危险值勤区服役（英文）或者生活在美国以外（英文）的納稅人, 以及居住在 某些灾区的纳税人。他们可能不需要提交报税延期；但是，人们应在报税截止日期之前查看他们是否符合资格。