John Hinman, Director de la Oficina de Denunciantes del IRS, discute c車mo la informaci車n proporcionada por denunciantes contribuye a identificar incumplimiento y reducir la brecha tributaria.
Conozca al IRS, su gente y los problemas que afectan a los contribuyentes.
Por John Hinman, Director de la Oficina de Denunciantes del IRS
CL-22-10SP, 21 de julio de 2022
Despu谷s de 39 a?os en el IRS, estoy entusiasmado de asumir nuevas funciones como Director de la Oficina de Denunciantes del IRS, que desempe?a un papel importante en el sistema de administraci車n tributaria de nuestra naci車n.
El sistema tributario de nuestra naci車n se basa en el principio del cumplimiento voluntario. Cuando se observa este principio, los contribuyentes presentan declaraciones de impuestos y pagan sus impuestos a tiempo y con precisi車n sin necesidad de una actividad de cumplimiento por parte del IRS. El cumplimiento voluntario se ve favorecido por el conocimiento de que el incumplimiento de las leyes tributarias se abordar芍 mediante inspecciones, actividades de recaudaci車n, investigaciones criminales y otros trabajos de aplicaci車n de impuestos. El IRS usa an芍lisis de datos cada vez m芍s sofisticados y otros m谷todos para detectar el incumplimiento de las leyes tributarias, pero no podemos encontrarlo todo por nosotros mismos. Necesitamos la ayuda de los denunciantes: personas con conocimiento de primera mano sobre el incumplimiento que est谷n dispuestas a compartir lo que saben con nosotros para que podamos investigarlo cuando sea necesario.
La Oficina de Denunciantes del IRS (en ingl谷s) fue establecida por la Ley de Alivio Tributario y Atenci車n M谷dica de 2006. Cada a?o, el IRS recibe miles de reclamos de premio de personas que identifican a los contribuyentes que pueden no estar cumpliendo con las leyes tributarias de nuestra naci車n. Mi oficina se asegura de que las reclamaciones de premio sean revisadas por la unidad de negocios del IRS correspondiente, determina si se debe pagar un premio y el porcentaje de cualquier premio, y garantiza que se paguen las adjudicaciones aprobadas.
Desde el inicio de la Oficina de Denunciantes en 2007, el IRS ha pagado m芍s de $1.05 mil millones en m芍s de 2,500 premios a denunciantes. La informaci車n proporcionada por estas personas condujo a la recaudaci車n exitosa de m芍s de $6.39 mil millones de contribuyentes que no cumplieron con los requisitos. Los premios pagados a los denunciantes generalmente oscilan entre el 15 y el 30 por ciento de los ingresos recaudados y atribuibles a su informaci車n.
Asociaciones de la Oficina de Denunciantes e historias de 谷xito
Una parte clave de mi trabajo es garantizar que la Oficina de Denuncias trabaje en estrecha colaboraci車n con las divisiones comerciales del IRS que realizan ex芍menes e investigaciones en funci車n de las reclamaciones de premio. Un ejemplo de los beneficios de nuestra asociaci車n con otras divisiones del IRS es el trabajo de mi oficina con la Divisi車n de Grandes Empresas e Internacionales (LB&I). Me han dicho que los denunciantes han brindado informaci車n invaluable sobre las violaciones perpetradas por grandes corporaciones, personas adineradas y sus planificadores, incluida los avisos de ingreso declarado de menos, activos extraterritoriales no revelados y mucho m芍s. LB&I incluso not車 que despu谷s de lanzar campa?as de cumplimiento sobre varios temas, hubo un aumento en las denuncias de denunciantes directamente relacionadas con esas campa?as.
Mi colega y jefe de la divisi車n de Investigaci車n Criminal (CI) del IRS, Jim Lee, se?al車 que muchas de las investigaciones exitosas de CI fueron posibles gracias a la asistencia de la Oficina de Denunciantes del IRS y las valiosas contribuciones de los denunciantes. Desde el establecimiento de la Oficina de Denunciantes, la informaci車n de los denunciantes ha resultado en m芍s de 900 casos penales de impuestos que van desde un m谷dico con licencia que no declar車 ingresos hasta una gran instituci車n financiera multinacional y sus clientes contribuyentes estadounidenses que ocultaron activos en el extranjero. La valiosa asociaci車n de CI con la Oficina de Denunciantes del IRS seguir芍 mejorando la aplicaci車n de impuestos y promover芍 el cumplimiento voluntario.
Presentaci車n de una reclamaci車n para un premio
Las personas que tengan informaci車n sobre el incumplimiento de cualquier ley que el IRS est谷 autorizado a administrar, hacer cumplir o investigar deben presentar un Formulario 211, Solicitud de premio de informaci車n original (en ingl谷s) PDF para ser considerada para un premio. Las reclamaciones que cumplen con estos criterios tienen m芍s probabilidades de ser aceptadas para consideraci車n adicional:
- 楚莽梯梗釵赤款勳釵棗: La informaci車n proporcionada permite que el IRS identifique al contribuyente y especifica cu芍l es la supuesta infracci車n tributaria. Se proporciona documentaci車n, si est芍 disponible, o una descripci車n de los documentos relevantes y su ubicaci車n. La informaci車n incluye una estimaci車n del monto del impuesto potencial adeudado, ingresos omitidos, deducciones sobrevaluadas, bienes ocultos, etc.
- Oportuno: La informaci車n se presenta a tiempo para que el IRS act迆e al respecto.
- 唬娶梗赤莉梭梗: La informaci車n proviene de una persona que tiene conocimiento de primera mano o de una fuente confiable que est芍 documentada. Se proporciona una explicaci車n de c車mo el denunciante se dio cuenta de la informaci車n. La afirmaci車n no es de naturaleza especulativa.
?Qu谷 sucede con un reclamo de denunciante?
Si un reclamo es espec赤fico, oportuno y cre赤ble, se puede remitir para consideraci車n adicional a una de las divisiones operativas del IRS, que incluye Investigaci車n criminal, Peque?as empresas/trabajadores por cuenta propia, Grandes empresas e internacionales, y Entidades gubernamentales y exentas de impuestos. Estas divisiones determinan si los reclamos incluyen informaci車n original, si los reclamos justifican una acci車n y si el IRS tiene la capacidad de recursos para realizar una investigaci車n, examen u otra actividad de cumplimiento. Un experto en la materia puede ponerse en contacto con el denunciante para asegurarse de que comprendamos completamente la informaci車n enviada.
Los premios a los denunciantes solo se pueden pagar despu谷s de que el contribuyente haya agotado todos los derechos de apelaci車n, haya pagado los impuestos y otros montos, y el contribuyente ya no pueda presentar un reclamo de reembolso o tratar de recuperar los ingresos del gobierno. Ese proceso puede tardar hasta 10 a?os o m芍s en completarse.
El IRS notifica a los denunciantes cuando un caso para el cual proporcionaron informaci車n ha sido remitido para auditor赤a o examen. Adem芍s, el IRS les notifica cuando el contribuyente que identificaron realiza un pago atribuible a la informaci車n que proporcionaron. Puede encontrar m芍s informaci車n sobre el proceso de denuncia de irregularidades en la Publicaci車n 5251, El proceso de denuncia de irregularidades y la cronolog赤a (en ingl谷s) PDF.
Protecci車n de la informaci車n de los denunciantes y los contribuyentes
El IRS se toma muy en serio la protecci車n de la identidad de los denunciantes. Protegemos contra la divulgaci車n de la identidad de un denunciante, e incluso el hecho de que haya proporcionado informaci車n, en la m芍xima medida que lo permita la ley. Adem芍s, los denunciantes est芍n protegidos contra represalias por parte de sus empleadores en virtud de una ley aprobada en 2019. Tambi谷n protegemos la confidencialidad de la informaci車n de los contribuyentes y hacemos divulgaciones solo seg迆n lo permite la ley.
Mirando hacia el futuro
Estoy orgulloso del trabajo que ha hecho y seguir芍 haciendo la Oficina de Denunciantes, y est芍 claro que el programa est芍 funcionando. La informaci車n de los denunciantes sobre la que el IRS puede actuar es un componente importante de la administraci車n tributaria eficaz y contribuye a identificar el incumplimiento y reducir la brecha tributaria.
En el futuro, el equipo de la Oficina de Denunciantes seguir芍 mejorando este importante programa. Buscaremos formas de crear conciencia sobre el programa para los posibles denunciantes y seguiremos buscando formas de obtener eficiencias internas para hacer avanzar los casos lo m芍s r芍pido posible.
Agradecemos las valiosas contribuciones que han hecho miles de denunciantes para ayudar a reforzar la aplicaci車n justa y eficaz de las leyes tributarias de nuestra naci車n y el 谷xito de nuestro sistema tributario voluntario. El 谷xito continuo del Programa de Denunciantes del IRS depende de las personas que toman conciencia del fraude y el incumplimiento tributario y nos informan esa informaci車n, y de la fuerza laboral dedicada del IRS que apoya este importante programa.
Sobre el Autor
John Hinman es el Director de la Oficina de Denunciantes del IRS. La Oficina de Denunciantes fue establecida por la Ley de Alivio Tributario y Atenci車n M谷dica de 2006 y trabaja para brindar un trato justo a los denunciantes y contribuyentes, y para apoyar los esfuerzos del IRS para aplicar las leyes tributarias con equidad y justicia. El programa ha ofrecido recompensas monetarias a los denunciantes que exponen voluntariamente violaciones de la ley tributaria. En general, el IRS ha otorgado a los denunciantes m芍s de $1 mil millones en funci車n de la recaudaci車n de m芍s de $6 mil millones en impuestos atrasados, intereses, sanciones y multas y sanciones penales.
Recordatorio para quienes solicitaron pr車rroga
Un vistazo de cerca
Lea todas las publicaciones acerca de una variedad de asuntos recientes de inter谷s para los contribuyentes y su comunidad tributaria
釦喝莽釵娶赤莉硃莽梗
El IRS ofrece varias suscripciones a noticias electr車nicas sobre una variedad de temas tributarios. 釦喝莽釵娶赤莉硃莽梗 para recibir alertas por correo electr車nico cuando se publique contenido nuevo.