La Divisi車n de Investigaci車n Criminal (CI, por sus siglas en ingl谷s), clasifica sus investigaciones en las categor赤as de programas y 谷nfasis de fraude.
Cumplimiento de la ley para preparadores abusivos de declaraciones de impuestos
Por lo general, el fraude del preparador de declaraciones de impuestos implica la preparaci車n orquestada y presentaci車n de declaraciones de impuestos falsas (ya sea en papel o en formato electr車nico) por los preparadores sin escr迆pulos que pueden reclamar, por ejemplo: gastos personales o de negocios inflados, deducciones falsas, cr谷ditos no permitidos o exenciones excesivas.
Esquemas tributarios abusivos
Los esquemas tributarios abusivos originalmente tienen la estructura de arreglos de fideicomisos dom谷sticos y extranjeros. Sin embargo, estos esquemas han evolucionado hasta convertirse en arreglos sofisticados que se aprovechan de las leyes de confidencialidad financiera de algunas jurisdicciones extranjeras y la disponibilidad de tarjetas de d谷bito/cr谷dito emitidas desde las instituciones financieras en el extranjero.
Fraude utilizando la quiebra (bancarrota)
Una de las metas de CI en las investigaciones de fraude de quiebra es el aumentar el cumplimiento voluntario de las leyes de impuestos federales a trav谷s del enjuiciamiento de quienes cometen delitos significativos en el campo de la quiebra. Dado que el IRS a menudo es un acreedor importante en muchos procesos de quiebra, es importante proteger los intereses del IRS.
Fraude corporativo
El fraude corporativo con frecuencia implica violaciones del C車digo de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en ingl谷s) a trav谷s de la falsificaci車n de declaraciones de impuestos individuales y corporativos, y CI tiene jurisdicci車n exclusiva sobre las violaciones al IRC.
Cumplimiento de la ley con los impuestos sobre la n車mina
Los esquemas de evasi車n de impuestos sobre la n車mina pueden tener una variedad de formas. Algunos de los m谷todos m芍s frecuentes de la evasi車n incluyen estafas de pir芍mide; la subcontrataci車n de empleados, el pago a los empleados en efectivo, presentar declaraciones de impuesto de n車mina falsas, o no presentar las declaraciones de impuestos sobre la n車mina. La evasi車n de impuestos sobre la n車mina puede tener serias consecuencias para los empleadores y empleados.
Fraude de instituci車n financiera
Investigaci車n Criminal se enfoca en violaciones de lavado de dinero e impuestos que supone fraude contra los bancos, asociaciones de ahorro y pr谷stamo, cooperativas de cr谷dito, cambiadores de cheques, los remitentes de dinero y otras instituciones financieras. Los informes de transacciones en efectivo y el Informe de Actividades Sospechosas siguen siendo herramientas efectivas de investigaci車n en el mundo financiero.
Juegos de azar
Las operaciones de juegos de azar ilegales, incluyendo apuestas, n迆meros, el internet y algunas operaciones de juegos de azar caritativas, siguen siendo 芍reas de preocupaci車n en el cumplimiento de la ley. Investigaci車n Criminal sigue desempe?ando un papel de cumplimiento en la industria de juegos de azar ilegal y de apoyar las iniciativas de regulaci車n y legislativas destinadas a eliminar un ambiente que conduce a apuestas ilegales.
Investigaciones generales de fraude
Los agentes especiales de Investigaci車n Criminal investigan violaciones de leyes tributarias y los delitos financieros relacionados. Los contribuyentes que optaron por no cumplir voluntaria e intencionalmente con su responsabilidad legal para presentar las declaraciones de impuestos requeridas y/o pagar impuestos representan una amenaza seria para la administraci車n tributaria y la econom赤a de Estados Unidos.
Fraude de cuidado m谷dico
Las investigaciones y acusaciones de m迆ltiples agencias sobre fraude por cuidado m谷dico muestran que los autores de estos esquemas se benefician econ車micamente de sus actividades fraudulentas en facturas falsas, salud mental, el fraude en el hogar de ancianos, fraude en quiropr芍ctica, fraude en la durabilidad del equipo m谷dico, accidentes falsos, desv赤o de productos farmac谷uticos, y esquemas ilegales en el referido de pacientes (comisiones ilegales). En estas investigaciones, la Divisi車n de Investigaci車n Criminal sigue la pista del dinero y tiene en cuenta tanto las perspectivas de lavado de dinero como la de impuestos.
Esquemas de robo de identidad
La Divisi車n de Investigaci車n Criminal del IRS detecta e investiga el fraude tributario y otros fraudes financieros, incluyendo el fraude relacionado con el robo de identidad.
Investigaciones internacionales
El cumplimiento tributario internacional es una de las prioridades principales del IRS. Las estrategias de evasi車n de impuestos internacionales complejas y transacciones de cruce de fronteras han aumentado la preocupaci車n del IRS sobre el cumplimiento tributario. Las personas pueden intentar utilizar cuentas en el extranjero, fideicomisos y otras entidades para cometer violaciones criminales de las leyes tributarias de EE.UU. as赤 como narc車ticos, lavado de dinero y violaciones a la Ley de Confidencialidad Bancaria (BSA, por sus siglas en ingl谷s) (en ingl谷s).
Lavado de dinero y la Ley de Confidencialidad Bancaria (BSA)
El lavado de dinero es un delito muy complejo que envuelve detalles complicados, a menudo con numerosas transacciones financieras y salidas financieras en todo el mundo. Investigaci車n Criminal tiene investigadores financieros y el conocimiento que es vital para ※seguir el rastro del dinero§.
Investigaciones relacionadas con narc車ticos
La contribuci車n de Investigaci車n Criminal a la guerra de los narc車ticos es vital pero a veces es dif赤cil de reconocer, debido a que el trabajo de los agentes especiales del IRS usualmente no hace noticia. Las largas horas de seguir el rastro y documentar pistas financieras permite a una investigaci車n llegar a la puerta del l赤der de una organizaci車n de traficantes de narc車ticos, que contribuye a interrumpir y desmantelar las organizaciones principales de drogas y lavado de dinero del pa赤s.
Investigaciones del No-Declarante
Siempre hay personas que, por un sin n迆mero de razones, argumentan que declarar los impuestos es voluntario o ilegal. Los tribunales en numerosas ocasiones han rechazado sus argumentos como fr赤volos e imponen rutinariamente multas financieras por levantar tales argumentos fr赤volos. T車mese el tiempo para conocer la verdad sobre los argumentos de impuestos fr赤volos.
Investigaciones de corrupci車n p迆blica
Las investigaciones de corrupci車n p迆blica abarcan una variedad amplia de ofensas criminales incluyendo soborno, extorci車n, malversaci車n, comisiones ilegales, fraude de subsidio y derechos, fraude bancario, fraude de impuestos y lavado de dinero. Investigaci車n Criminal concentra sus recursos en los aspectos de impuestos y lavado de dinero de estas investigaciones en cooperaci車n con otras agencias de cumplimiento federal, estatal y local. El conocimiento utilizado en estas investigaciones ha establecido nuestra reputaci車n como uno de los l赤deres en la lucha contra oficiales p迆blicos corruptos.
Programa de reembolsos cuestionables (QRP, por sus siglas en ingl谷s)
El Programa de reembolsos cuestionables (QRP) es un programa a nivel nacional con diferentes funciones dise?ado para identificar declaraciones fraudulentas, para detener el pago de los reembolsos fraudulentos y para referir estrategias fraudulentas identificadas para ser investigadas y procesadas criminalmente.