IR-2024-285SP, 1ro de noviembre de 2024
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunci車 hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aument車 a $23,500, en comparaci車n con $23,000 para 2024.
El IRS tambi谷n emiti車 hoy una gu赤a t谷cnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en d車lares para los planes de pensi車n y otros art赤culos relacionados con la jubilaci車n para el a?o tributario 2025 en el Aviso 2024-80 (en ingl谷s) PDF, publicado hoy en IRS.gov.
Cambios destacados para 2025
El l赤mite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayor赤a de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilaci車n para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aument車 a $23,500, en comparaci車n con $23,000.
El l赤mite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El l赤mite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 a?os o m芍s se modific車 en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.
El l赤mite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 a?os o m芍s que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayor赤a de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayor赤a de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 a?os o m芍s pueden contribuir hasta $31,000 cada a?o, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un l赤mite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este l赤mite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Cr谷dito del Ahorrador aumentaron para 2025.
Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el a?o el contribuyente o su c車nyuge han estado cubiertos por un plan de jubilaci車n en el trabajo, la deducci車n puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el c車nyuge est芍n cubiertos por un plan de jubilaci車n en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducci車n). Estos son los intervalos de eliminaci車n progresiva para 2025:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilaci車n en el trabajo, el intervalo de eliminaci車n gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparaci車n con $77,000 a $87,000.
- Para los matrimonios que presentan una declaraci車n conjunta, si el c車nyuge que realiza la aportaci車n a la IRA est芍 cubierto por un plan de jubilaci車n en el trabajo, el intervalo de eliminaci車n gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparaci車n con $123,000 a $143,000.
- Para un contribuyente de IRA que no est谷 cubierto por un plan de jubilaci車n en el trabajo y est谷 casado con alguien que s赤 lo est谷, el intervalo de eliminaci車n gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparaci車n con $230,000 a $240,000.
- Para una persona casada que presente una declaraci車n por separado y que est谷 cubierta por un plan de jubilaci車n en el trabajo, el intervalo de eliminaci車n gradual no est芍 sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
- El rango de reducci車n gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $150,000 y $165,000 para los solteros y jefes de familia, en comparaci車n con $146,000 a $161,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaraci車n conjunta, el intervalo de eliminaci車n de ingresos se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparaci車n con $230,000 a $240,000. El rango de reducci車n gradual para una persona casada que presenta una declaraci車n por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no est芍 sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
- El l赤mite de ingresos para el Cr谷dito del Ahorrador (tambi谷n conocido como Cr谷dito de Contribuciones al Ahorro para la 斑喝莉勳梭硃釵勳車紳) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaraci車n conjunta, en comparaci車n con $76,500; $59,250 para los jefes de familia, en comparaci車n con $57,375; y $39,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaraci車n por separado, en comparaci車n con $38,250.
- La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilaci車n SIMPLE se aumenta a $16,500, en comparaci車n con $16,000. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad m芍s alta a ciertas cuentas de jubilaci車n SIMPLE aplicables. Para 2025, esta cantidad m芍s alta permanece en $17,600.
- El l赤mite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 a?os o m芍s que participen en los planes SIMPLE se mantiene en $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un l赤mite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 a?os o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE. Para el 2025, este l赤mite de se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un l赤mite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE. Para el 2025, este l赤mite de aportaciones compensatorias es de $5,250.
Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilaci車n para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en ingl谷s) PDF, disponible en IRS.gov.