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FS-2024-02SP, febrero de 2024

La mayor¨ªa de los ciudadanos estadounidenses (en ingl¨¦s) y residentes permanentes (en ingl¨¦s) que trabajan en los Estados Unidos deben presentar una declaraci¨®n de impuestos si ganan m¨¢s de una cierta cantidad durante el a?o.

Factores que afectan si alguien necesita presentar una declaraci¨®n de impuestos

Estos son algunos elementos que afectan si se requiere que una persona presente una declaraci¨®n de impuestos.

Ingresos brutos. El ingreso bruto significa todos los ingresos que un individuo recibi¨® en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no est¨¢n exentos de impuestos. Esto incluye cualquier ingreso de fuentes fuera de los Estados Unidos o de la venta de una casa principal, incluso si un contribuyente puede excluir parte o la totalidad.

Umbral de presentaci¨®n requerido. Los contribuyentes tendr¨¢n que ver si sus ingresos brutos est¨¢n por encima del umbral de presentaci¨®n requerido. Los estados de presentaci¨®n (en ingl¨¦s) tienen diferentes umbrales de ingresos, por lo que los contribuyentes tambi¨¦n pueden necesitar considerar su posible estado civil.

Hay cinco estados civiles:

• Soltero
• Cabeza de familia
• Casado que presenta una declaraci¨®n conjunta
• Casado que presenta una declaraci¨®n por separado
• C¨®nyuge sobreviviente calificado

Encuentre detalles acerca de los requisitos de declaraci¨®n de impuestos con la Publicaci¨®n 501, Personas dependientes, deducci¨®n est¨¢ndar e informaci¨®n sobre la presentaci¨®n (en ingl¨¦s).

Umbrales de presentaci¨®n del a?o tributario 2023 por estado civil

Estado de trabajo por cuenta propia. Los individuos que trabajan por cuenta propia deben presentar una declaraci¨®n anual y pagar impuestos estimados trimestralmente si tuvieron ganancias netas de $400 o m¨¢s.

Estado como dependiente. Una persona que es reclamada como dependiente a¨²n puede tener que presentar una declaraci¨®n. Depende de sus ingresos brutos, incluyendo:

• Ingresos del trabajo. Esto incluye sueldos, salarios, propinas, honorarios profesionales y otras cantidades recibidas como pago por trabajo realizado.
• Ingresos no ganados. Esto es ingresos de tipo inversi¨®n e incluye intereses, dividendos y ganancias de capital, alquileres, regal¨ªas, etc. Las distribuciones de intereses, dividendos, ganancias de capital y otros ingresos no ganados de un fideicomiso tambi¨¦n son ingresos no ganados para un beneficiario del fideicomiso.

Un padre o tutor debe presentar una declaraci¨®n de impuestos para los dependientes que deben presentar, pero no pueden presentar por s¨ª mismos.

Beneficios potenciales cuando los contribuyentes presentan una declaraci¨®n de impuestos:

Se le devuelve dinero.En algunos casos, es posible que se le devuelva dinero cuando presenta una declaraci¨®n de impuestos. Por ejemplo, si un empleador retuvo impuestos de su cheque de pago, es posible que se le adeude un reembolso.

Evite intereses y multas. Las personas pueden evitar intereses y multas presentando una declaraci¨®n de impuestos precisa a tiempo y pagando cualquier impuesto que adeudan antes de la fecha l¨ªmite. Deben presentar la declaraci¨®n a tiempo o solicitar una extensi¨®n para evitar algunas multas. Si tienen una deuda tributaria y no pueden pagar la totalidad o parte de ella, el IRS puede ayudar.

Aumente sus beneficios del Seguro Social. Reclamar los ingresos del trabajo por cuenta propia en su declaraci¨®n de impuestos garantiza que se incluyan en el c¨¢lculo de sus beneficios. Los ingresos no declarados pueden dar lugar a un c¨¢lculo incorrecto.

Obtenga un panorama preciso de sus ingresos. Cuando los contribuyentes informan con precisi¨®n todos sus ingresos, les dan a los prestamistas una imagen financiera precisa para determinar los montos y las tasas de pr¨¦stamos que el contribuyente deber¨ªa tener derecho a recibir.

Hacer lo correcto. Cuando los contribuyentes presentan una declaraci¨®n de impuestos precisa y pagan sus impuestos a tiempo, sabr¨¢n que est¨¢n haciendo lo correcto para cumplir con la ley.

Algunos contribuyentes deber¨ªan considerar la presentaci¨®n, incluso si no son requeridos.

Es posible que las personas quieran presentar una declaraci¨®n incluso si ganan menos que el umbral de presentaci¨®n porque pueden recibir dinero. Esto podr¨ªa aplicarse a ellos si:

• Han tenido impuesto federal retenido de su pago
• Hicieron pagos de impuestos estimados
• Califican para reclamar cr¨¦ditos tributarios como:
  • Cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo
  • Cr¨¦dito tributario por hijos
  • Cr¨¦dito tributario de la oportunidad americana
  • Cr¨¦dito por impuestos federales sobre combustibles
  • Cr¨¦dito tributario para primas
  • Cr¨¦dito tributario para cobertura de salud
  • Cr¨¦ditos por licencia por enfermedad y familiar
  • Cr¨¦dito por cuidado de hijos y dependientes

El Asistente Tributario Interactivo puede ayudar a las personas a determinar si necesitan presentar una declaraci¨®n

El Asistente Tributario Interactivo es una herramienta que proporciona respuestas a muchas preguntas comunes de la ley tributaria basadas en las circunstancias espec¨ªficas de un individuo. Seg¨²n los datos que usted proporcione, puede determinar si debe presentar una declaraci¨®n de impuestos. Tambi¨¦n puede ayudarle a entender:

• Estado civil para efectos de la declaraci¨®n
• Si puede reclamar un dependiente
• Si el tipo de ingreso que tienen est¨¢ sujeto a impuestos
• Si son elegibles para reclamar un cr¨¦dito
• Si puede deducir gastos

La informaci¨®n del usuario es an¨®nima y solo permite al asistente responder a las preguntas del contribuyente. La herramienta no compartir¨¢, almacenar¨¢ o usar¨¢ informaci¨®n de ninguna otra manera, ni puede identificar a la persona que la usa. El sistema descarta la informaci¨®n que el usuario proporciona cuando sale de un tema.

M¨¢s informaci¨®n:

• ?Necesito presentar una declaraci¨®n de impuestos? (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 501, Personas dependientes, deducci¨®n est¨¢ndar e informaci¨®n sobre la presentaci¨®n (en ingl¨¦s)