IR-2016-17SP, 5 de febrero de 2016
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos (IRS) dijo hoy que el evadir impuestos escondiendo dinero o activos en cuentas bancarias extranjeras que no son reportadas permanece en la lista anual de estafas tributarias del 2016 conocida como la ※Docena Sucia§.
"Nuestras continuas acciones de cumplimiento deber芍n desanimar a cualquiera que intente ocultar ilegalmente dinero o ingresos en el extranjero", dijo John Koskinen, Comisionado del IRS. "Tenemos opciones de 赤ndole voluntario para ayudar a los contribuyentes con sus impuestos y obligaciones de presentaci車n§.
Desde la apertura del Programa de divulgaci車n voluntaria de cuentas en el extranjero (OVDP, por sus siglas en ingl谷s) en el 2009, han habido m芍s de 54,000 divulgaciones y hemos recaudado m芍s de $8 mil millones solamente a trav谷s de esta iniciativa. El IRS condujo miles de auditor赤as civiles relacionadas a cuentas extranjeras que han producido decenas de millones de d車lares. El IRS tambi谷n ha procesado cargos criminales lo cual ha conllevado a miles de millones de d車lares en multas criminales y restituciones.
El IRS se mantiene comprometido con nuestros esfuerzos primordiales de detener la evasi車n tributaria de cuentas extranjeras donde sea que esta ocurra. Aunque el IRS ha atravesado varios a?os de reducciones presupuestarias, el IRS contin迆a trabajando casos en todas partes del mundo, sin importar si la persona escondiendo dinero en el extranjero escoge un banco sin oficinas en territorio estadounidense.
A trav谷s de los a?os, las cuentas en el extranjero han sido usadas para atraer a los contribuyentes a cometer fraudes.
Recopilada anualmente, la lista de la Docena Sucia enumera una variedad de estafas tributarias comunes con las que los contribuyentes se pueden encontrar en cualquier momento. Sin embargo, muchas de estas estafas aumentan durante la temporada de impuestos mientras las personas preparan sus declaraciones o contratan a otras personas que les ayuden con sus impuestos.
Estafas ilegales pueden resultar en multas significativas e inter谷s as赤 como posibles juicios criminales. La unidad de Investigaciones Criminales (CI, por sus siglas en ingl谷s) del IRS, trabaja de cerca con el Departamento de Justicia (DOJ, por sus siglas en ingl谷s), para detener las estafas y enjuiciar a los criminales detr芍s de estas.
Escondiendo ingresos fuera del pa赤s
A trav谷s de los a?os, un gran n迆mero de individuos han sido identificados por evadir impuestos en los Estados Unidos ocultando ingresos en bancos fuera del pa赤s, cuentas de corretaje o entidades nominales y sirvi谷ndose entonces de tarjetas de d谷bito, tarjetas de cr谷dito o transferencias de giro para acceder los fondos. Otros han empleado fideicomisos extranjeros, esquemas de alquiler de empleados, anualidades privadas o planes de seguro con el mismo prop車sito.
El IRS usa informaci車n obtenida de sus investigaciones para seguir a los contribuyentes con cuentas no declaradas, as赤 como los bancos y los banqueros sospechosos de ayudar a clientes a ocultar sus activos en el extranjero. El IRS trabaja en estrecha colaboraci車n con el Departamento de Justicia para procesar casos de evasi車n tributaria.
Aunque existen razones leg赤timas para mantener cuentas financieras en el extranjero, tambi谷n hay requisitos de reporte que deben cumplirse. Los contribuyentes estadounidenses que mantienen tales cuentas y que no cumplen con los requisitos de reporte est芍n violando la ley y se arriesgan a recibir sanciones y multas significativas, as赤 como la posibilidad de procesamiento criminal.
Desde el 2009, decenas de miles de personas se han presentado voluntariamente para divulgar sus cuentas financieras en el extranjero, aprovechando oportunidades especiales para cumplir al sistema de impuestos de los Estados Unidos y resolver sus obligaciones tributarias. Y, con los nuevos requisitos de presentaci車n de informes de cuentas extranjeras estableci谷ndose progresivamente en los pr車ximos a?os, el esconder ingresos en el extranjero es cada vez m芍s dif赤cil.
A principios del 2012, el IRS abri車 nuevamente el Programa de divulgaci車n voluntaria de cuentas extranjeras (OVDP, por sus siglas en ingl谷s) (en ingl谷s) continuando el afanoso inter谷s por parte de los contribuyentes y los profesionales de impuestos despu谷s de la clausura de los programas del 2011 y 2009. Este programa estar芍 abierto por un per赤odo indefinido hasta nuevo aviso.
Reportando a terceros
Bajo el , el reporte autom芍tico de informes de cuentas de terceros se inici車 en el 2015, por lo que es menos probable que cuentas financieras en el extranjero pasen inadvertidas por el IRS.
Adem芍s de FATCA y los informes de presentaci車n a trav谷s de IGAs, el Departamento de Justicia del contin迆a sin lograr acuerdos de enjuiciamiento con las instituciones financieras suizas que facilitaron en el pasado la falta de cumplimiento. Como parte de estos acuerdos, los bancos proporcionan informaci車n sobre el posible incumplimiento de los contribuyentes estadounidenses. Posibles sanciones civiles aumentan sustancialmente si los contribuyentes de Estados Unidos asociados a los bancos participantes se esperan para aplicar al OVDP y as赤 resolver sus obligaciones tributarias.
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