Los contribuyentes deben presentar una declaraci車n de impuestos e incluir el Formulario 8962, Cr谷dito tributario de prima (PTC) (en ingl谷s), si ellos, su c車nyuge o cualquier persona que reclamen como dependiente se inscribieron en un seguro m谷dicos a trav谷s de un Mercado de Seguros M谷dicos (※Mercado§) y recibieron asistencia financiera para ayudar a cubrir el costo de su seguro (generalmente llamado pagos por adelantado del Cr谷dito tributario de prima o APTC).
En el Formulario 8962, los contribuyentes concilian la diferencia entre el monto del APTC realizado en nombre del contribuyente (o en nombre de un miembro de la familia del contribuyente) y el Cr谷dito tributario de prima (PTC) correspondiente que el contribuyente puede reclamar en la declaraci車n. Estos montos pueden diferir porque el Mercado determin車 el monto del APTC en funci車n de los ingresos proyectados del contribuyente, mientras que el PTC se determina basado en los ingresos correspondientes del contribuyente. Los contribuyentes deben conciliar el APTC en el Formulario 8962 incluso si ellos (o un miembro de su familia) tuvieron cobertura del Mercado por menos de un a?o completo o si terminaron la cobertura al final del a?o calendario. Los Mercados env赤an un Formulario 1095-A, Declaraci車n del Mercado de seguros m谷dicos (en ingl谷s), antes del 31 de enero del a?o siguiente a la cobertura para brindar informaci車n importante sobre la cobertura proporcionada y cualquier APTC que se haya pagado. Las declaraciones de impuestos presentadas electr車nicamente ser芍n rechazadas (regla comercial F8962 070 del IRS) si los registros del IRS muestran que el contribuyente tiene el requisito de conciliar el APTC en el Formulario 8962 pero no incluye el formulario con la declaraci車n de impuestos. Un contribuyente cuya declaraci車n presentada electr車nicamente sea rechazada porque no se incluye el Formulario 8962 debe revisar sus registros de seguro m谷dico, incluido el Formulario 1095-A.
Los contribuyentes cuyas declaraciones sean rechazadas deber芍n volver a presentarlas completando e incluyendo el Formulario 8962 o proporcionando una explicaci車n por escrito de las razones por las que no se incluye. La resoluci車n inmediata de la cuesti車n de la falta del Formulario 8962 al momento de la presentaci車n evita demoras en el procesamiento, ahorra tiempo y evita que un simple error retrase el reembolso que se le pueda adeudar al contribuyente.
Los contribuyentes que deben conciliar el APTC y que presentan sus declaraciones en papel pero no incluyen el Formulario 8962 generalmente recibir芍n cartas del IRS. Debido a que la regla comercial F8962-070 solo se aplica a las declaraciones presentadas electr車nicamente, estas declaraciones presentadas en papel ser芍n aceptadas y el IRS generalmente har芍 un seguimiento por correo. El IRS tambi谷n puede enviar una carta a los contribuyentes cuando se necesita m芍s informaci車n sobre la explicaci車n que el contribuyente proporcion車 sobre la falta del Formulario 8962.
Preguntas frecuentes sobre c車mo corregir una declaraci車n presentada electr車nicamente que fue rechazada por falta de un Formulario 8962
P1. ?Por qu谷 fue rechazada mi declaraci車n electr車nica? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)
R1. Su declaraci車n electr車nica fue rechazada porque los registros del IRS muestran que el APTC se pag車 a su compa?赤a de seguros m谷dicos del Mercado en nombre de usted o un miembro de su familia, y usted debe completar el Formulario 8962 e incluirlo con su declaraci車n para conciliar el APTC con el PTC que est芍n permitidos. Para los fines del PTC, su "familia" est芍 compuesta por usted, su c車nyuge si presenta una declaraci車n conjunta y todas las dem芍s personas que usted reclama como dependientes en su declaraci車n. Si alguien m芍s inscribi車 a un miembro de su familia en el seguro m谷dico del Mercado con APTC y usted reclama al miembro de la familia en su declaraci車n de impuestos, debe completar el Formulario 8962 y adjuntarlo a su declaraci車n. Si otro contribuyente ha acordado que conciliar芍 en su declaraci車n todo o una parte del APTC pagado en nombre de un miembro de su familia, complete la Parte IV del Formulario 8962 e incluirlo con su declaraci車n.
P2. ?Qu谷 es el Mercado de Seguro M谷dico? (agregada el 8 de noviembre de 2024)
R2. A.2 El Mercado de Seguros M谷dicos, tambi谷n llamado simplemente el Mercado, es el lugar donde puede encontrar informaci車n sobre las opciones de seguros m谷dicos privados, comprar un seguro m谷dico y obtener ayuda con las primas y los costos de bolsillo si es elegible. El Mercado es un o un . Cada Mercado estatal tiene su propio sitio web y nombre. Por ejemplo, el Mercado de California se llama Covered California. Puede encontrar su Mercado estatal haciendo clic en su estado.
P3. ?C車mo s谷 si estaba inscrito en un seguro m谷dico del Mercado con APTC? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)
R3. Usted o la persona que inscribi車 a un miembro de su familia en el seguro m谷dico del Mercado deber赤a haber recibido el Formulario 1095-A, Declaraci車n del Mercado de Seguros M谷dicos, del Mercado. El Formulario 1095-A muestra los meses de cobertura y cualquier APTC pagado a la compa?赤a de seguro m谷dico del Mercado por la cobertura.
P4. ?Qu谷 pasa si estaba inscrito en un seguro m谷dico del Mercado pero no recib赤 un Formulario 1095-A? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)
R4. Si compr車 un seguro a trav谷s del Mercado facilitado por el gobierno federal y configur車 una cuenta HealthCare.gov, puede obtener una copia del Formulario 1095-A en l赤nea desde su . Si compr車 un seguro a trav谷s de un Mercado estatal, puede obtener una copia electr車nica del Formulario 1095-A de su cuenta del Mercado estatal. Visite el sitio web de su Mercado estatal que le corresponda para conocer los pasos que debe seguir para obtener una copia de su Formulario 1095-A en l赤nea. Para encontrar el sitio web, haga clic en su o comun赤quese con el .
P5. ?Qu谷 pasa si cualquier informaci車n en mi Formulario 1095-A est芍 incorrecto? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)
R4. Si compr車 un seguro a trav谷s del Mercado facilitado por el gobierno federal y cree que la informaci車n en su Formulario 1095-A est芍 incorrecta, o si cree que no deber赤a haber recibido un Formulario 1095-A porque no estaba inscrito en el seguro m谷dico del Mercado, contacte el . Si compr車 un seguro a trav谷s de un Mercado estatal, comun赤quese con su Centro de llamadas del Mercado. Puede encontrar informaci車n sobre su Centro de llamadas del Mercado en el sitio web del Mercado basado en su haciendo clic en su estado. Sin embargo, si tuvo un cambio de circunstancias que no inform車 al Mercado y cree que la prima informada en la Parte III del Formulario 1095-A es incorrecta, entonces deber芍 determinar la prima aplicable correcta. Consulte la Publicaci車n 974, Cr谷dito tributario de prima (PTC) (en ingl谷s) para obtener informaci車n sobre c車mo determinar la prima aplicable correcta o, si se inscribi車 a trav谷s del Mercado facilitado por el gobierno federal, visite .
P6. ?Qu谷 pasa si creo que no estoy obligado a presentar el Formulario 8962? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)
R6. Si cree que no est芍 obligado a completar el Formulario 8962 e incluirlo con su declaraci車n, debe comunicarse con su Mercado para confirmar que no se pag車 APTC a su compa?赤a de seguros m谷dicos para usted o cualquier miembro de su familia. Despu谷s de confirmar que no se pag車 el APTC para usted o cualquier miembro de su familia, debe incluir con su declaraci車n un archivo adjunto en formato PDF titulado "ACA Explanation§ (Explicaci車n de ACA) con una explicaci車n escrita del motivo por el cual cree el Formulario 8962 no deber赤a ser requerido. Tambi谷n puede cargar cualquier copia de un Formulario 1095-A corregido o anulado del Mercado o cualquier aviso emitido por el Mercado que indique prueba de no inscripci車n. Debe seguir las instrucciones proporcionadas por su empresa de software sobre c車mo incluir un archivo PDF con su declaraci車n.