FS-2023-01SP, enero de 2023
El impuesto federal sobre los ingresos se paga seg迆n se gana. Los contribuyentes pagan el impuesto a medida que ganan o reciben ingresos durante el a?o. Los contribuyentes pueden evitar una sorpresa a la hora de pagar los impuestos comprobando peri車dicamente la cantidad retenida. El IRS insta a los empleados y a los que reciben una pensi車n o anualidad a que revisen sus retenciones cada a?o. Esto es lo que hay que saber acerca de las retenciones y por qu谷 es importante revisarlas.
Entender la retenci車n de impuestos
Por lo general, un empleador retiene el impuesto sobre los ingresos de la n車mina de su empleado y lo paga al IRS a su nombre. Al final del a?o, el empresario env赤a al empleado el Formulario W-2, Declaraci車n de salarios e impuestos (en ingl谷s), con los salarios pagados y las cantidades retenidas.
C車mo se determina la retenci車n
La cantidad retenida depende de:
- La cantidad de ingresos obtenidos y
- La informaci車n que el empleado provee a su empleador en el Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado. La Publicaci車n 505 (en ingl谷s) contiene detalles acerca de c車mo rellenar el formulario.
Los empleados deben especificar un estado civil en el Formulario W-4 y pueden completar otras partes del formulario si esperan tener ingresos adicionales, deducciones m芍s all芍 de la deducci車n est芍ndar o cr谷ditos tributarios. No pueden especificar s車lo una cantidad en d車lares para que su empleador retenga.
Los empleados deben comprobar sus retenciones
El IRS recomienda que los empleados comprueben sus retenciones, especialmente en el caso de aquellos cuyo reembolso sea mayor o menor de lo esperado. Para quienes deban impuestos, aumentar las retenciones en el a?o en curso es la mejor manera de evitar tener que pagar impuestos al presentar la declaraci車n de impuestos el a?o siguiente. Adem芍s, los contribuyentes deben comprobar siempre sus retenciones cuando se produzca un acontecimiento importante en su vida o cuando cambien sus ingresos.
Cu芍ndo revisar la retenci車n:
- A principios de a?o para asegurarse de que la retenci車n es correcta para el pr車ximo a?o tributario.
- Cuando los cambios en la legislaci車n tributaria afectan la situaci車n del contribuyente.
- Cuando el contribuyente tiene un cambio en su vida o en sus finanzas, como matrimonio, divorcio, nacimiento o adopci車n de un hijo, compra de una casa, jubilaci車n o se declara en quiebra bajo el cap赤tulo 11.
- Cuando se produce un cambio en los ingresos salariales del contribuyente, como cuando el contribuyente o su c車nyuge empiezan o dejan de trabajar o empiezan o dejan un segundo empleo.
- Si el contribuyente tiene ingresos tributables no sujetos a retenci車n, como intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por trabajo por cuenta propia y por econom赤a sumergida, y distribuciones de cuentas IRA.
- Cuando un contribuyente revisa sus deducciones previstas o cr谷ditos tributarios elegibles, incluyendo partidas como gastos m谷dicos, impuestos, gastos por intereses, donaciones a organizaciones ben谷ficas, gastos de cuidado de dependientes, cr谷dito educativo, Cr谷dito tributario por hijos o Cr谷dito tributario por ingresos del trabajo.
C車mo los contribuyentes pueden comprobar sus retenciones:
- Empleados. Muchos empleados pueden usar la herramienta de Estimador de Retenci車n de Impuestos en IRS.gov. Esta herramienta puede ayudar a la mayor赤a de los empleados a determinar si necesitan entregar a su empleador un nuevo Formulario W-4. Pueden usar los resultados de la estimaci車n para rellenar el formulario y ajustar sus retenciones del impuesto sobre los ingresos.
- Personas con una pensi車n o anualidad que no est芍n empleadas. Estos contribuyentes no deben usar la herramienta de Estimaci車n de Retenciones. En su lugar, deben usar el Formulario W-4P, Certificado de retenci車n para pagos peri車dicos de pensiones o anualidades (en ingl谷s) PDF para estimar su retenci車n tributaria para estos pagos.
- Contribuyentes con una situaci車n tributaria compleja. Los contribuyentes con situaciones m芍s complicadas pueden necesitar usar la Publicaci車n 505, Retenci車n de impuestos e impuestos estimados (en ingl谷s) en lugar de la herramienta Estimador de Retenciones de Impuestos. Esto incluye a los empleados que deben el impuesto m赤nimo alternativo o el impuesto sobre el ingreso no ganado de dependientes. Tambi谷n puede ayudar a quienes reciben ingresos no salariales como dividendos, ganancias de capital, alquileres y regal赤as. La publicaci車n incluye hojas de trabajo y ejemplos para orientar a los contribuyentes en estas situaciones especiales.
- Contribuyentes con estatus de extranjero no residente. Estos contribuyentes pueden usar las instrucciones especiales del Aviso 1392, Instrucciones complementarias del formulario W-4 para extranjeros no residentes (en ingl谷s). PDF
C車mo modificar la retenci車n
Para cambiar sus retenciones de impuestos, los empleados con ingresos salariales pueden usar los resultados del Estimador de Retenciones de Impuestos para determinar si deben llenar un nuevo Formulario W-4 y enviarlo a su empleador. Los contribuyentes no deben enviar el formulario al IRS.
Algunos empleadores usan un sistema automatizado para enviar el Formulario W-4. Los contribuyentes deben consultar con su empleador acerca de c車mo presentar un nuevo Formulario W-4.