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IR-2024-223SP, 23 de agosto de 2024

WASHINGTON ¡ª El IRS ha logrado avances significativos en una variedad de mejoras, incluido el hecho de que todos los contribuyentes pueden realizar sus interacciones con el IRS digitalmente si es que as¨ª lo desean, lo que hace posible que el IRS pueda descubrir y abordar la evasi¨®n tributaria lo cual requiere experiencia en la materia y ciencia de datos. Tambi¨¦n se est¨¢ haciendo posible que quienes deseen interactuar con el IRS en persona lo hagan de manera m¨¢s r¨¢pida.

"Dos a?os despu¨¦s del trabajo hist¨®rico hecho posible por la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n, el IRS ha logrado avances significativos en los ¨²ltimos10 a?os para mejorar el servicio al contribuyente, actualizar la tecnolog¨ªa y garantizar una mayor equidad en los esfuerzos de cumplimiento¡±, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. ¡°Si el IRS contin¨²a en esta trayectoria, cumpliremos con un imperativo generacional en varios frentes. Este trabajo permitir¨¢ a todos los contribuyentes completar todas las interacciones con el IRS digitalmente, si as¨ª lo desean. El IRS estar¨¢ mejor equipado para combatir las estafas tributarias y brindar apoyo inmediato e integral a las v¨ªctimas cuando ocurran estafas. Completaremos y mantendremos nuevas soluciones para proteger los datos de los contribuyentes contra el acceso y la divulgaci¨®n no autorizados. Tambi¨¦n implementaremos m¨¦todos de selecci¨®n de auditor¨ªas cada vez m¨¢s precisos que responsabilicen a los contribuyentes que usan maniobras financieras complejas para proteger sus ingresos y, al mismo tiempo que eviten sobrecargar a los contribuyentes que siguen las reglas. Si bien a¨²n queda mucho trabajo por hacer para que el IRS llegue a donde necesita estar, no debe haber duda de que la agencia ha logrado muchas cosas durante los ¨²ltimos dos a?os. Estos esfuerzos para servir a los contribuyentes y mejorar la administraci¨®n tributaria continuar¨¢n intensific¨¢ndose y aceler¨¢ndose en los pr¨®ximos meses y en el futuro".

Opci¨®n de devoluci¨®n de llamadas al cliente se ampl¨ªa para mejorar a¨²n m¨¢s el servicio telef¨®nico, ahora disponible para hasta el 97 por ciento de las personas que llaman solicitando asistencia en vivo

Para finales de julio, el IRS hab¨ªa ofrecido la disponibilidad de su opci¨®n de devoluci¨®n de llamada al cliente a m¨¢s de 11 millones de contribuyentes esta temporada tributaria, ahorr¨¢ndole a los contribuyentes 3.3 millones de horas de espera en el tel¨¦fono. Tambi¨¦n estamos comenzando a implementar tecnolog¨ªa de voz conversacional, disponible tanto en ingl¨¦s como en espa?ol, que puede dirigir a recibir la asistencia correcta de acuerdo con lo que dice el contribuyente.

Servicio en persona expandido para alcanzar a contribuyentes en ¨¢reas rurales y desatendidas

• Tambi¨¦n mejoramos el servicio en los Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC) en todo el pa¨ªs, y en 2024 el IRS agreg¨® horarios extendidos en 242 ubicaciones de TAC en todo el pa¨ªs, generando m¨¢s de 11,000 horas de servicio adicionales para los contribuyentes durante la temporada de presentaci¨®n de impuestos de 2024. Adem¨¢s del horario de servicio extendido, el IRS tambi¨¦n ofreci¨® asistencia al contribuyente los s¨¢bados en m¨¢s de 70 ubicaciones. Estas horas de la tarde y los s¨¢bados resultaron en una ayuda valiosa para que miles de trabajadores pudieran obtener ayuda en persona. Durante la temporada de presentaci¨®n de impuestos, los TACs del IRS tuvieron un aumento del 37 por ciento en visitas de contribuyentes, lo que result¨® en que el IRS trabaj¨® con aproximadamente 1.3 millones de contribuyentes este a?o calendario hasta el 13 de julio.
• Durante la temporada de presentaci¨®n de impuestos de 2024, algunos sitios seleccionados del programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en ingl¨¦s) ofrecieron la ayuda gratuita de preparaci¨®n de impuestos a contribuyentes que trabajaron en la econom¨ªa compartida o en peque?os negocios y aumentaron el n¨²mero de declaraciones de impuestos preparadas por voluntarios del Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en ingl¨¦s) del IRS por 200,000.
• Comenzamos la implementaci¨®n de una nueva herramienta y procesos mejorados de la fuerza laboral para las operaciones del centro de llamadas que crear¨¢n un futuro m¨¢s eficiente a base de un pron¨®stico mejorado del volumen de llamadas y una programaci¨®n din¨¢mica que estar¨¢ vigente durante los a?os calendarios 2025-2026

Progresos en escaneo, presentaci¨®n electr¨®nica para eliminar papel y acelerar reembolsos

• El IRS cre¨® la capacidad para que los contribuyentes env¨ªen de forma digital y en l¨ªnea toda la correspondencia, tal como respuestas a avisos y cartas que no tengan una acci¨®n de presentaci¨®n o pago a trav¨¦s de la herramienta de carga de documentos. Como resultado, el IRS estima que m¨¢s del 94 por ciento de los contribuyentes individuales ya no tendr¨¢n que enviar correo al IRS, reemplazando potencialmente hasta 125 millones de documentos en papel por a?o. Para cualquiera que tenga un tel¨¦fono inteligente o una computadora, esto significa que responder a los avisos del IRS ahora suele ser tan f¨¢cil como escanear los documentos requeridos y cargarlos en la agencia tributaria. En junio, la herramienta de carga de documentos acep¨® el documento n¨²mero un mill¨®n.
• El IRS contin¨²a logrando avances significativos en el escaneo y la presentaci¨®n electr¨®nica de impuestos. El IRS reemplaz¨® el equipo de escaneo que tiene m¨¢s de cinco a?os e instal¨® m¨¢quinas clasificadoras de correo automatizadas en las seis ubicaciones de mayor volumen, agilizando el proceso de clasificaci¨®n, apertura y escaneo del correo. A finales de junio, el IRS hab¨ªa escaneado m¨¢s de 11.8 millones de documentos. La digitalizaci¨®n tiene implicaciones de gran alcance sobre como el IRS puede mejorar el servicio y permitir¨¢ al IRS crear flujos de trabajo completamente digitales.
• El IRS ha hecho elegibles 23 formularios adicionales para la presentaci¨®n electr¨®nica.
• El IRS tambi¨¦n permite a los contribuyentes enviar formularios en sus dispositivos m¨®viles. El IRS ahora tiene un total de 30 formularios disponibles para uso m¨®vil, lo que permite a los contribuyentes completar formularios no tributarios comunes en tel¨¦fonos celulares y tabletas y luego enviarlos al IRS digitalmente. Este es un hito importante hacia nuestro objetivo de llegar a los contribuyentes donde quiera que est¨¦n. Se estima que el 15 por ciento de los estadounidenses dependen ¨²nicamente de los tel¨¦fonos m¨®viles para acceder a internet (no tienen banda ancha en casa), por lo que es importante que los formularios est¨¦n disponibles en formatos aptos para dispositivos m¨®viles.

Ayudar a los contribuyentes a comprender y reclamar cr¨¦ditos y deducciones apropiados

• En noviembre de 2023, el IRS env¨ªo m¨¢s de 1.8 millones de cartas de seguimiento a personas que recibieron los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos, pero no presentaron una declaraci¨®n de impuestos de 2021 y que podr¨ªan ser elegibles para reclamar el otro 50 por ciento de este cr¨¦dito.
• En enero de 2024, el IRS lanz¨® una nueva iniciativa de concienciaci¨®n para profesionales de impuestos para educarlos acerca de los requisitos de elegibilidad para cr¨¦ditos reembolsables e informarles de sus obligaciones para ayudar a los contribuyentes a recibir los cr¨¦ditos
• El IRS tambi¨¦n inici¨® un programa de intercambio de datos con los estados que les permite informar a los contribuyentes potencialmente elegibles sobre el Cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo.
• El IRS por primera vez est¨¢ estimando la brecha en cr¨¦ditos para el Cr¨¦dito tributario por hijos, el Cr¨¦dito tributario de prima y otros. Previamente, el IRS se hab¨ªa centrado exclusivamente en la brecha del Cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo.

Simplificar los avisos y cartas enviadas anualmente a los contribuyentes

El IRS anunci¨® la iniciativa de avisos sencillos en enero de 2024 para redise?ar los avisos del IRS para que los contribuyentes puedan entender f¨¢cilmente por qu¨¦ los contactamos y tomar las medidas necesarias. Tambi¨¦n estamos trabajando para que los avisos est¨¦n disponibles en l¨ªnea para los contribuyentes y ofrecer una manera fluida de responder digitalmente al IRS. Hacer que los avisos est¨¦n disponibles digitalmente tambi¨¦n ayudar¨¢ a evitar estafas al permitir que los contribuyentes puedan verificar que un aviso que reciben por correo proviene del IRS.

• Revisamos y redise?amos 31 avisos para la temporada de impuestos de 2024 que incluyen avisos a los contribuyentes que pueden ser elegibles para un aplazamiento de impuestos, incluidos los que sirvieron en zonas de combate, avisos que recuerdan al contribuyente que pueden tener declaraciones sin presentar y avisos que recuerdan al contribuyente de su saldo adeudado y d¨®nde pueden acudir para obtener ayuda.
• Estamos redise?ado hasta 200 avisos para la temporada de presentaci¨®n de declaraciones de impuestos de 2025 y para el 25 de julio ya hab¨ªamos completado 109.
• Logramos que los contribuyentes individuales puedan recibir/ver copias digitales de m¨¢s de 170 tipos diferentes de avisos y estamos trabajando para que aproximadamente 268 avisos digitales est¨¦n disponibles para finales del a?o calendario.

Mejoras dr¨¢sticas en el servicio durante la temporada de impuestos de 2024

A trav¨¦s de la financiaci¨®n de la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n, el IRS continu¨® ampliando los niveles de servicio al contribuyente como no se hab¨ªa visto en m¨¢s de una d¨¦cada, con mejoras de dos d¨ªgitos en ¨¢reas cr¨ªticas. El nivel de servicio del IRS en sus l¨ªneas telef¨®nicas principales alcanz¨® m¨¢s del 88% durante la temporada de impuestos de 2024. Esto est¨¢ por encima del nivel del 87% visto el a?o pasado y es un aumento de m¨¢s de cinco veces en comparaci¨®n con los niveles de servicio telef¨®nico durante el periodo de la pandemia, cuando el nivel de servicio fue de solo el 15% en 2022. En comparaci¨®n con 2023, el IRS respondi¨® a m¨¢s de un mill¨®n de llamadas de contribuyentes m¨¢s en esta temporada de impuestos, ayud¨® a m¨¢s de 170,000 personas en persona y registr¨® 75 millones de visitas m¨¢s a IRS.gov, impulsadas por una nueva y expandida herramienta ?D¨®nde est¨¢ mi reembolso? Los contribuyentes esperaron, en promedio, poco m¨¢s de tres minutos por ayuda en las l¨ªneas telef¨®nicas principales del IRS. Esto es menos que los cuatro minutos en 2023 y los 28 minutos en la temporada de impuestos de 2022.

Disrupci¨®n de estafas

M¨¢s de mil millones de d¨®lares fueron protegidos por los esfuerzos del IRS para desbaratar a los estafadores que apuntan al Cr¨¦dito por retenci¨®n de empleados (ERC).

• En septiembre de 2023, el IRS anunci¨® una moratoria en el procesamiento de nuevas reclamaciones del Cr¨¦dito por retenci¨®n de empleados al menos hasta finales de 2023. El IRS llev¨® a cabo revisiones mejoradas de cumplimiento de reclamaciones existentes presentadas antes de la moratoria para proteger contra el fraude y tambi¨¦n para proteger a negocios y organizaciones de enfrentar multas o pagos de intereses derivados de reclamaciones incorrectas causadas por promotores.
• El IRS tambi¨¦n ofreci¨® una opci¨®n de retiro para ayudar a los propietarios de peque?as empresas y otros que fueron presionados o enga?ados por vendedores o promotores del ERC para presentar reclamaciones no elegibles. Las reclamaciones que fueron retiradas se trataron como si nunca hubieran sido presentadas, y el IRS no impuso multas ni intereses.
• El IRS tambi¨¦n se asoci¨® con el Departamento de Asuntos de Veteranos para apoyar la disrupci¨®n de estafas y fraudes tributarios que espec¨ªficamente apuntan a los veteranos militares estadounidenses.
• El 16 de abril, el IRS envi¨® a 32 preparadores de impuestos la carta L5175, Referencias de Quejas, Educaci¨®n y Advertencia de la Oficina de Preparadores de Declaraciones, para recordar a los preparadores sospechosos de participar en estafas hacia contribuyentes, de sus responsabilidades de preparar declaraciones de impuestos precisas. Se est¨¢n revisando las respuestas. El IRS est¨¢ emitiendo las cartas para hacer que los preparadores tomen conciencia de que las devoluciones inexactas pueden afectarlos negativamente a ellos y a sus clientes, y para disuadirlos de participar en este tipo de comportamiento.
• El 16 de agosto, el IRS anunci¨® la formaci¨®n de la Coalici¨®n contra amenazas de estafas y planes fraudulentos, que representa al IRS, agencias tributarias estatales y una amplia gama de la industria tributaria nacional. La coalici¨®n trabajar¨¢ para expandir la educaci¨®n y la divulgaci¨®n sobre nuevas estafas, desarrollar nuevos enfoques para identificar posibles declaraciones fraudulentas en el punto de presentaci¨®n y crear mejoras en la infraestructura para proteger a los contribuyentes, as¨ª como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales.

Asegurar que las personas y empresas que usan arreglos complejos paguen los impuestos adeudados

El IRS trabaja para garantizar que los contribuyentes de altos ingresos paguen los impuestos que deben. Antes de la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n, m¨¢s de una d¨¦cada de recortes presupuestarios impidieron que el IRS pudiera mantenerse al d¨ªa con el conjunto cada vez m¨¢s complicado de dispositivos que los contribuyentes agresivos usan para ocultar sus ingresos y evadir el pago de su parte. El IRS ahora est¨¢ tomando medidas r¨¢pidas y agresivas para cerrar esta brecha.

• El IRS intensific¨® los esfuerzos para perseguir a individuos de altos ingresos y alto patrimonio que no pagaron impuestos. Estos casos de cobro de alto nivel se concentran entre los contribuyentes con m¨¢s de $1 mill¨®n en ingresos y m¨¢s de $250,000 en deuda tributaria reconocida. De un total de 1,600 de estos casos, el IRS ha asignado 1,500 a oficiales de recaudaci¨®n, habiendo recaudado m¨¢s de $1,000 millones hasta ahora.
• El IRS anunci¨® un nuevo esfuerzo centrado en individuos de altos ingresos que no han presentado declaraciones de impuestos federales en m¨¢s de 125,000 casos desde 2017. Los no declarantes reciben cartas de cumplimiento del IRS que les informan que el IRS est¨¢ al tanto de su declaraci¨®n faltante y les anima a presentar o contactar al IRS. La nueva iniciativa involucra a m¨¢s de 25,000 personas con m¨¢s de $1 mill¨®n en ingresos, y m¨¢s de 100,000 personas con ingresos entre $400,000 y $1 mill¨®n entre los a?os tributarios 2017 y 2021.
• Otros elementos del renovado enfoque de cumplimiento de la agencia incluyen:
  • Uso abusivo de asociaciones. El mes pasado, el IRS anunci¨® una nueva serie de pasos para combatir transacciones abusivas de asociaciones que permiten a los contribuyentes agresivos evitar pagar lo que deben.
  • Actividades que involucran grandes corporaciones y asociaciones. Estos esfuerzos incluyen la apertura de revisiones de 76 de las asociaciones m¨¢s grandes en los EE. UU., que representan una muestra representativa de industrias, incluidos fondos de cobertura, asociaciones de inversi¨®n inmobiliaria, asociaciones que cotizan en bolsa, grandes bufetes de abogados y otras industrias. Otras actividades incluyen la expansi¨®n del programa de cumplimiento de grandes corporaciones (LCC).
  • Uso de aeronaves. En febrero, el IRS anunci¨® planes para iniciar docenas de auditor¨ªas relacionadas con el uso personal de aeronaves comerciales. Las auditor¨ªas se centran en el uso de aeronaves por parte de grandes corporaciones, grandes asociaciones y contribuyentes de altos ingresos. El IRS est¨¢ examinando si el uso de aeronaves se est¨¢ asignando correctamente entre el uso comercial y personal.

Proporcionar tecnolog¨ªa, datos y an¨¢lisis de vanguardia para operar de manera m¨¢s efectiva

Ninguna de las mejoras mencionadas ser¨ªa posible sin invertir en la infraestructura tecnol¨®gica subyacente del IRS y el an¨¢lisis de datos. Gracias a las inversiones de la IRA, el IRS est¨¢ implementando nueva tecnolog¨ªa para beneficiar a los contribuyentes y est¨¢ logrando un progreso significativo en la modernizaci¨®n de los sistemas de TI heredados del IRS. Adem¨¢s de los elementos mencionados anteriormente, el IRS ha habilitado presentaciones masivas de Formularios 1099, reemplazado m¨¢quinas de clasificaci¨®n de correo de d¨¦cadas y escaneado millones de formularios en papel.