FS-2017-10SP, 25 julio de 2017
Con m芍s frecuencia, presentadores de declaraciones de impuestos de negocios, sociedades, y de bienes y fideicomisos se convierten en blancos de sindicatos criminales nacionales e internacionales que usan datos robados para presentar declaraciones fraudulentas de impuestos para recibir reembolsos.
En a?o pasado, el Servicio de Impuestos Internos not車 un aumento dr芍stico en el n迆mero de Formularios 1120,1120S, 1041, as赤 como el Anexo K1, fraudulentos. Los ladrones de identidad demuestran un conocimiento sofisticado del c車digo tributario y de las pr芍cticas de presentaci車n de la industria tributaria.
El IRS, las agencias estatales de impuestos, y la industria tributaria, trabajando como la Cumbre de Seguridad, expande sus esfuerzos para mejor proteger a estos preparadores de impuestos y mejor identificar declaraciones fraudulentas.
Empresas: Reconozcan las se?ales de robo de identidad
Tal y como con las declaraciones de individuos, hay ciertas se?ales que pueden identificar el robo de identidad. Presentadores de declaraciones de impuestos de negocios, sociedades, y de bienes y fideicomisos deben estar atentos al potencial de robo de identidad y comunicarse con el IRS si experimentan cualquiera de estas situaciones:
- Rechazo de pr車rroga para presentar debido a ya se ha presentado una declaraci車n con el mismo N迆mero de Identificaci車n del Empleador (EIN) o n迆mero de seguro social;
- Rechazo de la presentaci車n electr車nica debido a que el EIN o el n迆mero de seguro social est芍 duplicado;
- Recibe transcripci車n o notificaci車n tributaria que no corresponde con documentos sometidos por el presentador de la declaraci車n de impuestos;
- No recibe correspondencia rutinaria y esperada dado a que el ladr車n cambi車 la direcci車n.
Acciones de la Cumbre de Seguridad para proteger a los presentadores de impuestos
Por varios a?os, el IRS ha tomado ciertos pasos para proteger la serie 1120. La Cumbre de Seguridad vio la necesidad de aumentar sus esfuerzos. Para la temporada de impuestos de 2017, los productos de software tributario por primera vez compartieron m芍s de 30 elementos de datos con el IRS y agencias estatales de impuestos. Estos datos ayudan a identificar declaraciones sospechosas.
Para 2018, los elementos de datos se multiplicar芍n, lo que aumentar芍 la habilidad del IRS y de los estados no solo a identificar declaraciones sospechosas, pero a reducir los falsos alertas y permitir que las declaraciones leg赤timas se procesen como de costumbre.
Tambi谷n para 2018, el IRS pedir芍 a los profesionales de impuestos que preparan declaraciones de negocios que est谷n al tanto de los procedimientos de ※conozca a su cliente.§ El software de presentaci車n para declaraciones de negocios har芍 las siguientes preguntas:
- Nombre y n迆mero de seguro social del ejecutivo de la empresa autorizado a firmar la declaraci車n de impuestos corporativa. ?Est芍 autorizada esta persona a firmar?
- Historial de pago- ?Se realizaron los pagos tributarios estimados? De ser as赤 - ?Cu芍ndo y c車mo se hicieron y cu芍nto se pag車?
- Informaci車n de la compa?赤a matriz 每 ?Hay una compa?赤a matriz? De ser as赤 每 ?Cu芍l es?
- Informaci車n adicional a base de deducciones reclamadas
- Historial de presentaci車n 每 ?El negocio ha presentado los formularios 940, 941 u otro relacionado a empresas?
Estas preguntas adem芍s ayudar芍n a identificar declaraciones sospechosas.
Esquemas recientes de robo de identidad
Por mucho tiempo los criminales han usado los EINs para perpetrar fraudes tributarios, crear formularios W-2 o 1099 falsos o para fraudulentamente declarar ciertos beneficios tal y como el cr谷dito tributario de combustible. Sin embargo, en los 迆ltimos a?os se ha visto un aumento en la presentaci車n de Formularios 1120 y 1120S fraudulentos.
Los sindicatos criminales nacionales e internacionales cada vez son m芍s sofisticados, bien financiados, y tecnol車gicamente h芍biles, como tambi谷n astutos en su conocimiento tributario. Con m芍s frecuencia, estos grupos bien organizados apuntan a profesionales de impuestos para robar datos de sus clientes, lo que resulta en el aumento en fraude de declaraciones corporativas.
Los estafadores roban los datos de las declaraciones de impuestos de las empresas con el prop車sito de presentar declaraciones corporativas fraudulentas, tales y como los Formularios 1120 y 1120S, o documentos fraudulentos de informaci車n como los W-2 y 1099s para apoyar las declaraciones presentadas.
Si los datos de las declaraciones corporativas comprometidas incluyen enlaces al Anexo K1, los criminales tambi谷n usar芍n la informaci車n de los accionistas del K1 para presentar declaraciones fraudulentas individuales.
Se ha visto un aumento en presentaciones de declaraciones fraudulentas de bienes y fideicomisos. Estas presentaciones de robo de identidad involucran tanto a bienes y fideicomisos existentes, como a bienes y fideicomisos falsos que se establecieron con informaci車n tributaria de individuos. Al igual que el robo de identidad en individuos, el prop車sito de los estafadores es obtener un reembolso fraudulento a trav谷s de la presentaci車n del Formulario 1041.