IR-2023-105SP, 25 de mayo de 2023
WASHINGTON 〞 En respuesta al continuo mercadeo agresivo relacionado al Cr谷dito de Retenci車n de Empleados, el Servicio de Impuestos Internos renov車 una advertencia para que las empresas est谷n en alerta de se?ales reveladoras acerca de las declaraciones err車neas relacionadas al cr谷dito.
El IRS y los profesionales de impuestos contin迆an viendo una gran cantidad de publicidad agresiva en la televisi車n, por correo directo y promociones en l赤nea relacionados al Cr谷dito de Retenci車n de Empleados. Aunque el cr谷dito s赤 es real, promotores agresivos est芍n extremadamente malinterpretando y exagerando qui谷n es elegible para reclamar este cr谷dito.
El IRS se est芍 enfocando m芍s en el trabajo relacionado a auditorias e investigaciones criminales que tengan que ver con estos reclamos. Empresas, organizaciones exentas a impuestos y otros que est谷n considerando reclamar este cr谷dito deben revisar cuidadosamente los requisitos oficiales para este programa limitado antes de hacerlo. Aquellos que reclamen este cr谷dito indebidamente se enfrentan a acci車n de seguimiento del IRS.
"El mercadeo agresivo del Cr谷dito de Retenci車n de Empleados sigue enga?ando a empresas inocentes y a otros", coment車 el Comisionado del IRS Danny Werfel. "Promotores agresivos presentan declaraciones err車neas acerca de este cr谷dito. Ellos pueden recibir tarifas enormes y dejar a quienes reclaman el cr谷dito en riesgo a que se le nieguen su reclamo o a enfrentar situaciones en donde tengan que reembolsar el cr谷dito".
El Cr谷dito de Retenci車n de Empleados (ERC, por sus siglas en ingl谷s), tambi谷n conocido como el Cr谷dito tributario de retenci車n de empleados o ERTC, es un cr谷dito tributario leg赤timo. Muchas empresas reclamaron leg赤timamente el cr谷dito durante la pandemia. El IRS ha a?adido personal para manejar los reclamos del ERC, que es un proceso que requiere mucho tiempo ya que implica declaraciones de impuestos enmendadas.
"Este bombardeo de mercadeo por promotores significa que el IRS est芍 recibiendo muchos reclamos inv芍lidos, lo que tambi谷n requiere de m芍s tiempo y esfuerzo de nuestro personal para poder trabajar en los reclamos leg赤timos del Cr谷dito de Retenci車n de Empleados", dijo Werfel. "El IRS comprende la importancia de estos cr谷ditos y apreciamos la pacencia de las empresas y profesionales de impuestos en lo que seguimos trabajando arduamente para procesar reclamos v芍lidos lo m芍s r芍pido posible mientras nos protegemos del fraude".
El IRS ha emitido avisos acerca de estafas agresivas del ERC desde el a?o pasado y este tema se incluy車 en la lista de estafas tributarias Docena sucia que personas deben de evitar.
Esta es una prioridad continua en muchas maneras y el IRS sigue incrementando el desempe?o en el 芍rea de cumplimiento relacionado al ERC. El IRS ha capacitado a auditores para que analicen los reclamos de ERC de mayor riesgo y la divisi車n de Investigaciones criminales del IRS est芍 trabajando en identificar el fraude y a los promotores de reclamos fraudulentos.
El IRS le recuerda a cualquiera que reclame indebidamente el ERC que debe de reembolsar la cantidad recibida, posiblemente con multas e inter谷s. Una empresa o grupo exento a impuestos pueden encontrarse en una peor posici車n econ車mica si tiene que reembolsar el cr谷dito que si nunca lo reclama en primer lugar. As赤 que es importante que evite caer en una estafa.
Cuando es reclamado adecuadamente, el ERC es un cr谷dito tributario reembolsable dise?ado para empresas que continuaron pagando a empleados mientras cerraron debido a la pandemia COVID-19 o tuvieron disminuciones significativas en los ingresos brutos durante los per赤odos de elegibilidad. El cr谷dito no est芍 disponible para individuos.
Se?ales de advertencia acerca del mercadeo agresivo de ERC
Hay consejos importantes que las personas deben tener en cuenta acerca del Cr谷dito de Retenci車n de Empleados. Las se?ales de aviso incluyen:
- Llamadas no solicitadas de promotores que mencionan un "proceso de solicitud sencillo".
- Declaraciones que dicen que el promotor o compa?赤a pueden determinar la elegibilidad de ERC en solo minutos.
- Tarifas enormes de antemano para poder reclamar el cr谷dito
- Tarifas basadas en un porcentaje de la cantidad del reembolso del Cr谷dito de Retenci車n de Empleados que fue reclamado. Esto es un aviso similar para contribuyentes regulares, quienes tambi谷n deben evitar a preparadores de impuestos que basan sus tarifas en la cantidad del reembolso.
- Declaraciones agresivas de un promotor que afirman que la empresa que recibe la solicitaci車n es elegible antes de discutir la situaci車n tributaria del grupo. En realidad, el Cr谷dito de Retenci車n de Empleados es un cr谷dito complejo que requiere un an芍lisis detallado antes de solicitarlo.
- El IRS tambi谷n observa sugerencias extremadamente agresivas de comerciantes que urgen a empresas a reclamar ya que no tienen nada que perder. En realidad, aquellos que reciban el cr谷dito indebidamente pueden tener que reembolsarlo 每 al igual de pagar inter谷s y multas significativas.
Estos promotores pueden mentir sobre los requisitos de elegibilidad. Adem芍s, aquellos que usan los servicios de estas compa?赤as pueden correr el riesgo de que alguien use el cr谷dito como una manera de robar la identidad del contribuyente o de quedarse con una porci車n del cr谷dito que fue reclamado indebidamente.
C車mo los promotores atraen a sus v赤ctimas
El IRS sigue observando varias maneras que promotores atraen a empresas, grupos exentos a impuestos y a otros para que reclamen el cr谷dito.
- Mercadeo agresivo. Esto se puede ver en un sinn迆mero de lugares, incluyendo la radio, televisi車n y en l赤nea al igual que llamadas y mensajes de texto.
- Correo directo. Algunos terceros que promueven el ERC env赤an cartas falsas a contribuyentes de parte de grupos falsos como el "Departamento del Cr谷dito de Retenci車n de Empleados". Estas cartas pueden parecerse a una carta oficial del IRS o correo oficial del gobierno con lenguaje urgiendo acci車n inmediata.
- Omitir detalles claves. Promotores terceros del ERC usualmente no explican adecuadamente los requisitos de elegibilidad o c車mo se calcula el cr谷dito. Hacen argumentos generales sugiriendo que todos los empleadores son elegibles sin evaluar las circunstancias individuales de un empleador.
- Por ejemplo, solo las empresas en inicio de recuperaci車n son elegibles para el ERC en el cuarto trimestre de 2021, pero los promotores no explican este l赤mite.
- Como mencionado, puede que los promotores no informen a los contribuyentes que tienen que reducir las deducciones de salario reclamadas en su declaraci車n de impuestos comercial por la cantidad del Cr谷dito de Retenci車n de Empleados. Esto causa un efecto domin車 de problemas tributarios para la empresa.
- Participaci車n en el Programa de protecci車n de pago. Adem芍s, muchos de estos promotores no les dicen a los empleadores que no pueden reclamar el ERC para salarios que fueron reportados como costos de n車mina si fueron obtenidos como parte del alivio de pr谷stamos del Programa de protecci車n de pago.
C車mo se pueden proteger las empresas y otros
El IRS les recuerda a empresas, a grupos exentos a impuestos y otros que son el enfoque de estos promotores que existen pasos sencillos que pueden tomar para protegerse de reclamar indebidamente el Cr谷dito de Retenci車n de Empleados.
- Trabajen con un profesional de impuestos de confianza. Empleadores elegibles que necesiten ayuda al reclamar el cr谷dito deben trabajar con un profesional de impuestos de confianza; el IRS urge a personas que no dependan del consejo de aquellos que solicitan estos cr谷ditos. Promotores que hacen mercadeo sobre este tema tienen como fin hacer dinero y en muchos casos no ven por el inter谷s de aquellos que lo reclaman.
- No reclamen a menos que crean que tienen elegibilidad legitima para poder reclamar este cr谷dito. Detalles sobre el cr谷dito est芍n disponibles en IRS.gov y, como mencionado, un profesional de impuestos de confianza 每 no alguien promoviendo el cr谷dito 每 puede proveer consejo profesional clave acerca de ERC.
- Para reportar abuso relacionado al ERC, env赤e por fax o correo postal el Formulario 14242 (SP), Informar Sospechas de Promociones Tributarias o
Preparadores de Impuestos Abusivos PDF junto con cualquier material de apoyo al Centro de desarrollo de informaci車n en la Oficina de investigaciones de promotores.
嗨勳娶梗釵釵勳車紳:
Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405
Fax: 877-477-9135
C車mo reclamar adecuadamente el cr谷dito ERC
Hay requisitos de elegibilidad muy espec赤ficos para poder reclamar el ERC. Hay partes t谷cnicas que requieren an芍lisis. Pueden reclamar el ERC en una declaraci車n de impuestos comercial original o enmendada para salarios elegibles pagados del 13 de marzo de 2020 al 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, los empleadores tuvieron que haber:
- Sufrido una suspensi車n total o parcial de operaciones debido a 車rdenes de una autoridad gubernamental apropiada (en ingl谷s) limitando el comercio, viajes o reuniones debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021,
- Experimentado una disminuci車n significativa en los ingresos brutos durante 2020 (en ingl谷s) o una disminuci車n en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021 (en ingl谷s), 車,
- Fueron elegibles para ser un negocio en inicio de recuperaci車n (en ingl谷s) para el tercer o cuarto trimestre de 2021.