IR-2024-266SP, 11 de octubre de 2024
WASHINGTON 〞 A ra赤z de los devastadores huracanes que azotaron a Florida y el sureste del pa赤s en las pasadas semanas, el Servicio de Impuestos Internos les asegur車 hoy a las v赤ctimas que est芍 listo para proporcionar la asistencia relacionada con los impuestos que necesitan para recuperarse de estas tormentas.
IRS.gov tiene una variedad de informaci車n para ayudar a las v赤ctimas de desastres a navegar situaciones comunes despu谷s de los desastres. El IRS tambi谷n tiene una l赤nea directa especial dedicada espec赤ficamente a los contribuyentes con preguntas tributarias relacionadas con desastres; las v赤ctimas de desastres pueden llamar a la l赤nea directa de desastres de la agencia al 866-562-5227.
Aqu赤 hay un resumen de la ayuda tributaria disponible del IRS.
M芍s tiempo para presentar y pagar
El IRS autom芍ticamente les da a los contribuyentes cuya direcci車n registrada se encuentra en una localidad de 芍rea de desastre m芍s tiempo para presentar declaraciones y pagar impuestos. Los contribuyentes obtienen el tiempo extra sin tener que pedirlo.
- Actualmente, los contribuyentes en los estados de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Tennessee y Virginia (en ingl谷s) a, que recibieron extensiones para presentar sus declaraciones de 2023 tienen hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentarlas. Los pagos de impuestos del a?o tributario 2023 no son elegibles para esta extensi車n. Adem芍s, el 1ro de mayo tambi谷n es la fecha l赤mite para presentar las declaraciones de 2024 y pagar los impuestos adeudados.
El IRS est芍 ofreciendo ayuda a cualquier 芍rea designada por la . La lista actual de localidades elegibles siempre est芍 disponible en la p芍gina de Alivio en situaciones de desastre en IRS.gov.
Esta p芍gina tambi谷n proporciona actualizaciones sobre desastres y enlaces a recursos, y la informaci車n generalmente tambi谷n est芍 disponible en la cuenta de .
Los pagos por desastre suelen estar libres de impuestos
Los pagos calificados de ayuda en caso de desastre generalmente se excluyen del ingreso bruto. En general, esto significa que los contribuyentes afectados pueden excluir de sus ingresos brutos los montos recibidos de una agencia gubernamental para gastos personales, familiares, de subsistencia o funerarios razonables y necesarios, as赤 como para la reparaci車n o rehabilitaci車n de su hogar, o para la reparaci車n o reemplazo de su contenido. Consulte la Publicaci車n 525, Ingresos sujetos a impuestos y no tributables (en ingl谷s), para obtener m芍s detalles.
Ayuda con el plan de jubilaci車n
Es posible que haya un alivio adicional disponible para los contribuyentes afectados que participan en un plan de jubilaci車n o en un acuerdo de jubilaci車n individual (IRA). Por ejemplo, un contribuyente puede ser elegible para tomar una distribuci車n especial por desastre que no estar赤a sujeta al impuesto adicional del 10% sobre distribuci車n anticipada y permite al contribuyente distribuir los ingresos a lo largo de tres a?os. Los contribuyentes tambi谷n pueden ser elegibles para hacer un retiro por dificultades. Cada plan o IRA tiene reglas y directrices espec赤ficas que deben seguir sus participantes.
La deducci車n por p谷rdida por desastre puede estar disponible
En algunos casos, las personas y empresas en un 芍rea de desastre declarada por el gobierno federal pueden calificar para una deducci車n de impuestos por p谷rdidas fortuitas. La deducci車n est芍 disponible para la propiedad da?ada o destruida que no est芍 cubierta por un seguro u otro reembolso y puede resultar en un reembolso mayor.
Una caracter赤stica 迆nica de esta deducci車n es que los contribuyentes pueden optar por reclamarla en la declaraci車n del a?o en que ocurri車 la p谷rdida (en este caso, la declaraci車n de 2024 que normalmente se presenta el pr車ximo a?o) o en la declaraci車n del a?o anterior (la declaraci車n de 2023 presentada este a?o). Para los contribuyentes individuales, la fecha l赤mite para hacer esta elecci車n es el 15 de octubre de 2025.
Si las deducciones exceden los ingresos de un contribuyente, pueden resultar en una p谷rdida operativa neta (NOL). Un contribuyente no necesita tener un negocio para tener una NOL de un hecho fortuito. Normalmente, una NOL se puede trasladar y deducir en un a?o tributario futuro. Para m芍s detalles, consulte la Publicaci車n 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos, y la Publicaci車n 536, P谷rdidas operativas netas (NOL) para individuos, patrimonios y fideicomisos (en ingl谷s).
Transcripciones gratuitas de impuestos disponibles
El IRS le recuerda a cualquier persona cuyos registros de impuestos se perdieron o destruyeron, o que necesita registros de impuestos para solicitar asistencia por desastre que pueden obtener una transcripci車n gratuita de sus declaraciones del IRS. El acceso inmediato a estas transcripciones est芍 disponible a trav谷s del enlace Obtener transcripci車n en IRS.gov. Alternativamente, los contribuyentes pueden usar Obtener Transcripci車n para solicitar que se les env赤en las transcripciones por correo. Tambi谷n pueden llamar al 800-908-9946 para solicitar la entrega por correo o presentar el Formulario 4506-T, Solicitud de transcripci車n de declaraci車n de impuestos (en ingl谷s).
Como recordatorio, los contribuyentes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas para calificar para pr谷stamos por desastre o subvenciones para propietarios de negocios, propietarios de viviendas e inquilinos de la Agencia Federal de Peque?os Negocios.
Copia gratuita de la declaraci車n de impuestos
Los contribuyentes del 芍rea de desastre pueden obtener una copia gratuita de su declaraci車n de impuestos presentando el Formulario 4506, Solicitud de copia de declaraci車n de impuestos (en ingl谷s). El IRS renuncia a las tarifas habituales y acelera las solicitudes de copias de las declaraciones para las personas que las necesitan para solicitar beneficios relacionados con el desastre o para presentar declaraciones enmendadas reclamando p谷rdidas relacionadas con el desastre. Para acelerar el procesamiento, aseg迆rese de anotar que se trata de una solicitud relacionada con un desastre y enumere el estado y el tipo de evento.
Cambio de direcci車n
Despu谷s de un desastre, es posible que las personas deban reubicarse temporalmente. Aquellos que se muden deben notificar al IRS de su nueva direcci車n mediante la presentaci車n del Formulario 8822, Cambio de direcci車n (en ingl谷s).
L赤nea directa para desastres
Los contribuyentes que tengan preguntas tributarias relacionadas con desastres pueden llamar a la l赤nea directa de desastres de la agencia al 866-562-5227.
Los contribuyentes tambi谷n deben llamar a este n迆mero si viven fuera del 芍rea del desastre, pero creen que califican para una extensi車n relacionada con el desastre o un aplazamiento de la fecha l赤mite. Esto podr赤a ser cierto, por ejemplo, si sus registros necesarios para cumplir con una fecha l赤mite que ocurre durante el per赤odo de aplazamiento se encuentran en el 芍rea afectada. Esto tambi谷n incluye a los trabajadores que asisten a las actividades de socorro y que est芍n afiliados a un gobierno u organizaci車n filantr車pica reconocida.
M芍s informaci車n
El IRS alienta a los contribuyentes afectados a revisar toda la ayuda federal por desastre en DisasterAssistance.gov.
Estos son otros recursos 迆tiles del IRS:
- Preguntas frecuentes para v赤ctimas de desastres (en ingl谷s)
- Publicaci車n 584 (SP), Registro de P谷rdidas por Hechos Fortuitos (Imprevistos), Desastres y Robos (Propiedad de Uso Personal)
- Publicaci車n 584-B, Registro de p谷rdidas por hechos fortuitos (imprevistos) y robos (propiedad de uso empresarial) (en ingl谷s)
- Publicaci車n 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos