IR-2023-49SP, 20 de marzo de 2023
WASHINGTON 〞 En una advertencia adicional para los contribuyentes y las empresas, el Servicio de Impuestos Internos agreg車 reclamos de promotores que circulan ampliamente y que involucran el cr谷dito de retenci車n de empleados, como una nueva entrada en la lista anual de estafas tributarias, la Docena Sucia.
Para el comienzo de la lista anual Docena Sucia de estafas tributarias, el IRS destac車 los cr谷ditos de retenci車n de empleados luego de los intentos descarados por parte de promotores de estafar a las personas que no califican para reclamar el cr谷dito. Al renovar varias alertas anteriores, el IRS destac車 estafas de promotores que han estado publicando anuncios en la radio e Internet promocionando reembolsos que involucran cr谷ditos de retenci車n de empleados, tambi谷n conocidos como ERC. Estas promociones pueden basarse en informaci車n inexacta relacionada con la elegibilidad y el c芍lculo del cr谷dito.
"La comercializaci車n agresiva de estos cr谷ditos es profundamente preocupante y una gran preocupaci車n para el IRS," dijo Danny Werfel, Comisionado del IRS. "La gente debe pensar dos veces antes de presentar un reclamo para estos cr谷ditos. Si bien el cr谷dito ha brindado un salvavidas financiero a millones de empresas, hay promotores que enga?an a las personas y a las empresas haci谷ndoles creer que pueden reclamar estos cr谷ditos. Hay pautas muy espec赤ficas en torno a estos cr谷ditos de la era de la pandemia; no est芍n disponibles para cualquiera. Las personas deben recordar que el IRS est芍 auditando activamente y realizando investigaciones criminales relacionadas con estas afirmaciones falsas. Instamos a los contribuyentes honestos a que no se dejen atrapar en estas estafas."
El IRS est芍 intensificando las acciones de cumplimiento de ley relacionadas con estos reclamos del ERC, y las personas que est谷n considerando presentar estos reclamos, solo v芍lidos durante la pandemia para un grupo limitado de empresas, deben saber que son los responsables en 迆ltima instancia de la precisi車n de la informaci車n en su declaraci車n de impuestos. La divisi車n de Peque?as Empresas/Trabajadores por Cuenta Propia del IRS ha capacitado a auditores que examinan este tipo de reclamos, y la Divisi車n de Investigaci車n Criminal del IRS est芍 buscando promotores de reclamos fraudulentos de cr谷ditos.
Las promociones abusivas del ERC resaltan el primer d赤a de la campa?a anual de la Docena Sucia del IRS: una lista de 12 estafas que ponen a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos en riesgo de perder dinero, informaci車n personal, datos y m芍s.
Esta lista anual de estafas tiene como objetivo ayudar a crear conciencia para proteger a los contribuyentes honestos de promotores agresivos y estafadores. Estos planes fraudulentos ponen a las personas en riesgo financiero y aumentan las posibilidades de que las personas se conviertan en v赤ctimas del robo de identidad.
Algunas estafas en la lista Docena Sucia son nuevas y otras hacen una visita de regreso. Si bien la lista no es un documento legal o una lista formal de las prioridades de aplicaci車n de la agencia, su objetivo es alertar a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos de varias estafas en general.
"Las empresas deben tener cuidado con las estafas anunciadas y las solicitudes directas que prometen ahorros tributarios que son demasiado buenos para ser verdad," dijo Werfel. "Deben escuchar los consejos de su profesional de impuestos de confianza. Los contribuyentes deben recordar que siempre son responsables de la informaci車n reportada en sus declaraciones de impuestos. Reclamar incorrectamente este cr谷dito podr赤a resultar en que los contribuyentes tengan que pagar el cr谷dito junto con altas multas e intereses."
Cuando se reclama correctamente, el ERC es un cr谷dito tributario reembolsable dise?ado para empresas que continuaron pagando a los empleados mientras estaban cerradas debido a la pandemia de COVID-19 o que tuvieron una disminuci車n significativa en los ingresos brutos durante los per赤odos de elegibilidad.
Cuidado con las promociones de ERC
Si bien muchos empleadores elegibles solicitaron y ya recibieron el ERC, algunos terceros contin迆an anunciando ampliamente sus servicios dirigidos a contribuyentes que pueden no ser elegibles para el ERC. Desafortunadamente, estos anuncios, junto con la creciente prevalencia de sitios web que promocionan lo f芍cil que es calificar para el ERC, dan un aire de legitimidad a las solicitudes abusivas de reembolso.
Los profesionales de impuestos informaron haber recibido presiones indebidas de los clientes para participar y reclamar el ERC, incluso cuando el profesional de impuestos cree que el cliente no tiene derecho al cr谷dito. El IRS alienta a la comunidad de profesionales de impuestos a continuar aconsejando a los clientes que no presenten reclamos ERC cuando el profesional de impuestos crea que no califican.
El IRS ha estado advirtiendo acerca de este fraude (en ingl谷s) desde el oto?o pasado, pero sigue habiendo intentos de reclamar el ERC durante la temporada de presentaci車n de impuestos de 2023.
La Oficina de Responsabilidad Profesional del IRS envi車 un bolet赤n especial a los profesionales de impuestos el 7 de marzo en el que se describen las responsabilidades principales para las reclamaciones de ERC en virtud de la Circular 230.
Los promotores externos del ERC a menudo no explican con precisi車n la elegibilidad y el c芍lculo del cr谷dito. Pueden presentar argumentos amplios que sugieran que todos los empleadores son elegibles sin evaluar las circunstancias individuales de un empleador. Por ejemplo, solo las empresas emergentes de recuperaci車n son elegibles para el ERC en el cuarto trimestre de 2021, pero estos promotores externos no explican esta limitaci車n. Adem芍s, algunos terceros no informan a los empleadores que no pueden reclamar el ERC sobre los salarios que se informaron como costos de n車mina al obtener el perd車n de pr谷stamos del Programa de Protecci車n de Cheques de Pago.
Adem芍s, algunos de estos anuncios existen 迆nicamente para recopilar informaci車n de identificaci車n personal del contribuyente a cambio de falsas promesas. Los estafadores luego usan la informaci車n para llevar a cabo el robo de identidad.
El IRS les recuerda a todos los contribuyentes que la presentaci車n deliberada de informaci車n falsa y formularios de impuestos fraudulentos puede dar lugar a graves sanciones civiles y penales.
Reclamar el ERC correctamente
Los contribuyentes elegibles pueden reclamar el ERC en una declaraci車n de impuestos sobre la n車mina original o enmendada por salarios calificados pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, para ser elegibles, los empleadores deben haber:
- Sostenido una suspensi車n total o parcial de las operaciones debido a 車rdenes de una autoridad gubernamental competente (en ingl谷s) que limitaba el comercio, los viajes o las reuniones grupales debido al COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021,
- Experimentado una disminuci車n significativa en los ingresos brutos durante 2020 (en ingl谷s) o una disminuci車n en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021 (en ingl谷s), o
- Calificado como empresa emergente de recuperaci車n (en ingl谷s) para el tercer o cuarto trimestre de 2021.
Denuncia de fraudes y estafas relacionadas con los impuestos
Los empleadores deben informar los casos de fraude e intentos de phishing relacionados con el IRS al IRS en [email protected] y al al 800-366-4484.
Adem芍s de la promoci車n de reclamos de ERC para empleadores que no son elegibles para el cr谷dito, hay muchas otras estafas sobre las cuales el IRS advierte a individuos, empresas y profesionales de impuestos en la campa?a anual Docena Sucia de este a?o.
Como parte del esfuerzo de concientizaci車n de la Docena Sucia, el IRS alienta a las personas a denunciar actividades ilegales relacionadas con reclamos del ERC, as赤 como a personas que promueven estafas de impuestos y preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones indebidas.
Para denunciar una estafa tributaria o a un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben enviar por correo o fax un Formulario 14242 (SP), Informar Sospechas de Promociones Tributarias o Preparadores de Impuestos Abusivos PDF completo y cualquier material de apoyo al Centro de Desarrollo de L赤deres del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.
Direcci車n postal:
Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405
Fax: 877-477-9135
Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden enviar la informaci車n a la Oficina de Denuncias del IRS (en ingl谷s) para una posible recompensa monetaria.
Para obtener m芍s informaci車n, consulte Planes tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos 每 Centro de Desarrollo de Informaci車n del IRS.
La Docena Sucia es una colaboraci車n con la iniciativa Cumbre de Seguridad. Trabajando juntos como la Cumbre de Seguridad, el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la naci車n han tomado numerosas medidas durante los 迆ltimos siete a?os para advertir a las personas que tengan cuidado con las estafas comunes durante la temporada de impuestos.