IR-2022-98, 2 de mayo de 2022
WASHINGTON 〞 Durante la Semana Nacional de la Peque?a Empresa, del 1 al 7 de mayo, el IRS est芍 destacando los beneficios tributarios y los recursos vinculados al tema de la Administraci車n de la Peque?a Empresa para la celebraci車n de este a?o: .
Durante la Semana Nacional de la Peque?a Empresa, el Servicio de Impuestos Internos quiere que los contribuyentes sepan que hay recursos gratuitos en IRS.gov para aquellos que est芍n empezando un negocio. Las peque?as empresas juegan un papel fundamental en la econom赤a de la naci車n. El IRS tiene una variedad de recursos disponibles para ayudar a los empresarios a cumplir con sus responsabilidades tributarias, as赤 como para ayudar a sus empleados.
Selecci車n de la estructura empresarial
Al iniciar un negocio, los contribuyentes deben decidir qu谷 estructura de entidad empresarial establecer. La estructura de la empresa determina el formulario de declaraci車n de impuestos que se debe presentar. Las estructuras empresariales m芍s comunes son:
- Empresario por cuenta propia - Cuando alguien es due?o de un negocio no incorporado por s赤 mismo.
- Sociedad - La relaci車n entre dos o m芍s personas para hacer comercio o negocios.
- Corporaciones - Al formar una corporaci車n, los posibles accionistas intercambian dinero, propiedades, o ambos, por el capital en acciones de la corporaci車n.
- Corporaciones S - Son corporaciones que eligen pasar los ingresos corporativos, las p谷rdidas, las deducciones y los cr谷ditos a trav谷s de sus accionistas a efectos del impuesto federal.
- Compa?赤a de Responsabilidad Limitada (LLC por sus siglas en ingl谷s) - Est芍n permitidas por la ley estatal y pueden estar sujetas a diferentes regulaciones. El IRS tratar芍 una LLC como una corporaci車n, sociedad, o como parte de la declaraci車n de impuestos del propietario (por ejemplo, empresario por cuenta propia) dependiendo de las elecciones hechas por la LLC y su n迆mero de miembros.
Entendiendo los impuestos de negocios
La estructura del negocio que se opera determina qu谷 impuestos hay que pagar y c車mo hacerlo. A continuaci車n, est芍n los cuatro tipos generales de impuestos empresariales:
- Impuesto sobre los ingresos - Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaraci車n anual del impuesto sobre los ingresos. Las sociedades colectivas presentan una declaraci車n informativa.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia - Es un impuesto de seguro social y Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos contribuyen a la cobertura de la persona bajo el sistema del seguro social.
- Impuesto sobre el empleo - Cuando las peque?as empresas tienen empleados, la empresa tiene ciertas responsabilidades tributarias sobre el empleo que debe pagar y formularios que debe presentar.
- Impuestos especiales - Los impuestos especiales se aplican a diversos bienes, servicios y actividades. Estos impuestos pueden recaer sobre el fabricante, el minorista o el consumidor, dependiendo del impuesto espec赤fico.
Nota: Por lo general, los propietarios de empresas deben pagar los impuestos sobre los ingresos, incluyendo el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el a?o.
Saber cu芍ndo hay que obtener un n迆mero de identificaci車n del empleador (EIN por sus siglas en ingl谷s)
El n迆mero de identificaci車n del empleador (EIN) tambi谷n se conoce como el N迆mero Federal de Identificaci車n de Impuestos y es usado para identificar a una entidad de negocios. Generalmente, las empresas necesitan un EIN. Este es un servicio gratuito ofrecido por el Servicio de Impuestos Internos y los propietarios de empresas pueden obtener su EIN inmediatamente.
Manteniendo buenos registros
El mantenimiento de registros adecuados ayudar芍 a las peque?as empresas a monitorear su progreso, a preparar estados financieros, a identificar las fuentes de ingresos, a hacer un seguimiento de los gastos deducibles, a hacer un seguimiento de su base en la propiedad, a preparar sus declaraciones de impuestos y a respaldar los elementos declarados en sus declaraciones de impuestos. Los contribuyentes deben mantener sus registros durante al menos 3 a?os.
Escogiendo un a?o comercial
Los peque?os negocios deben calcular sus ingresos tributables sobre la base de un a?o tributario. Un "a?o tributario" es un per赤odo de contabilidad anual para declarar los ingresos y los gastos. Los a?os tributarios que pueden utilizar las peque?as empresas son
- A?o natural 每 12 meses consecutivos que comienzan el 1 de enero y terminan el 31 de diciembre.
- A?o tributario 每 12 meses consecutivos que terminan en el 迆ltimo d赤a de cualquier mes excepto diciembre. Un a?o tributario de 52-53 semanas es un a?o tributario que var赤a de 52 a 53 semanas pero que no tiene que terminar en el 迆ltimo d赤a de un mes.
M芍s informaci車n
- Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios
- ?Pasatiempo o negocio? El IRS ofrece consejos para decidir
- Taller de impuestos para peque?as empresas (en ingl谷s)
- Industrias, profesiones y centros tributarios para empresas (en ingl谷s)