IR-2012-23SP, 16 de febrero de 2012
WASHINGTON 每每 El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emiti車 hoy su clasificaci車n anual de ※Docena de Estafas Tributarias Sucia§, recordando a los contribuyentes tener precauci車n durante la temporada de impuestos para protegerse contra una amplia gama de estafas desde el robo de identidad hasta fraude del preparador de impuestos.
La lista de la Docena Sucia copilada cada a?o enumera una serie de estafas comunes que los contribuyentes pueden afrontar en cualquier momento durante el a?o. Pero muchas de estas estafas surgen durante la temporada de impuestos cuando los contribuyentes presentan sus declaraciones de impuestos.
"Los contribuyentes deben tener cuidado y evitar caer en una trampa de la Docena de Estafas Tributarias Sucias", dijo Doug Shulman, Comisionado del IRS. "Los estafadores tentar芍n a los contribuyentes en persona, por el Internet y por correo electr車nico con promesas falsas sobre reembolsos perdidos y dinero gratis. No se dejen enga?ar por estas estafas".
Las estafas ilegales pueden conducir a importantes sanciones, inter谷s y posible enjuiciamiento penal. La Divisi車n de Investigaciones Criminales del IRS trabaja muy de cerca en colaboraci車n con el Departamento de Justicia para atrapar las estafas y enjuiciar a los criminales.
A continuaci車n est芍 la Docena de Estafas Tributarias Sucias del 2012:
Robo de Identidad
Este a?o es el robo de identidad que encabeza la lista de la Docena Sucia. En respuesta a las crecientes preocupaciones de robo de identidad, el IRS ha emprendido una estrategia exhaustiva centrada en prevenir, detectar y resolver los casos de robo de identidad tan pronto como sea posible. Adem芍s de la redada masiva en cumplimiento de la ley, el IRS ha intensificado sus investigaciones internas para detectar falsas declaraciones de impuestos antes de emitir los reembolsos, y est芍 trabajando para ayudar a las v赤ctimas de estafas de reembolso de robo de identidad.
Los casos de robo de identidad se encuentran entre los m芍s complejos de los que trabaja el IRS, pero la agencia se compromete a trabajar con los contribuyentes que han sido v赤ctimas de robo de identidad.
El IRS est芍 viendo cada vez m芍s ladrones de identidad buscando maneras de usar informaci車n personal y la identidad de un contribuyente leg赤timo para presentar una declaraci車n de impuestos y solicitar un reembolso falso de impuestos.
Un aviso del IRS notificando al contribuyente que m芍s de una declaraci車n fue presentada a nombre del contribuyente o que el contribuyente recibi車 salarios de un empleador desconocido puede ser la primera pista que el contribuyente recibe de que el o ella han sido victimas.
El IRS tiene un proceso con medidas s車lidas de revisi車n para detener declaraciones fraudulentas. Mientras tanto, el IRS contin迆a resolviendo agresivamente los casos de robo de identidad, la agencia tambi谷n est芍 viendo un aumento de casos de cr赤menes de identidad, incluyendo estafas m芍s complejas. En el 2011, el IRS protegi車 m芍s de $1.4 mil millones de fondos de contribuyentes a que llegaran a las manos equivocadas debido al robo de identidad.
En enero, el IRS anunci車 los resultados de una redada masiva, cuando arremeti車 a nivel nacional en contra de sospechosos autores de robo de identidad como parte de un esfuerzo de intensificaci車n contra el fraude de reembolso y robo de identidad.
Trabajando junto con la Divisi車n de Impuestos del Departamento de Justicia y las Oficinas locales del Fiscal General de EE.UU., el esfuerzo nacional fue dirigido a 105 personas en 23 estados.
Quien crea que su informaci車n personal ha sido robada y utilizada para fines fiscales debe inmediatamente ponerse en contacto con la Unidad Especial de Protecci車n de Identidad del IRS. Para obtener m芍s informaci車n, visite la p芍gina de robo de identidad especial en www.IRS.gov/identitytheft.
Phishing (Pesca de Informaci車n)
La pesca de informaci車n ※phishing§ es una t芍ctica t赤picamente usada con la ayuda de correos electr車nicos que llegan sin ser solicitados o de un sitio web falso que parece leg赤timo para enga?ar a v赤ctimas potenciales para que revelen informaci車n personal valiosa o financiera por el Internet. Con esta informaci車n el ladr車n puede cometer robo de identidad o financiero.
Si recibe un correo electr車nico no solicitado que alega ser del IRS o de alguna organizaci車n relacionada con el IRS, tal como el Sistema Electr車nico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en ingl谷s), deber赤a reportarse a [email protected].
Es muy importante tener presente que el IRS no contacta a los contribuyentes por correo electr車nico (e-mail) para solicitar informaci車n personal y financiera. Esto incluye cualquier tipo de comunicaci車n electr車nica, tales como mensajes de texto y canales de medios sociales. El IRS tiene informaci車n que le puede ayudar a protegerse contra las estafas de correo electr車nico, (protect yourself from email scams, en ingl谷s).
Fraude de Preparador de Impuestos
Alrededor del 60 por ciento de los contribuyentes usar芍n profesionales de impuestos este a?o para preparar y presentar sus declaraciones de impuestos. La mayor赤a de los preparadores de declaraciones de impuestos ofrecen un servicio honesto a sus clientes. Pero como en cualquier otro negocio, tambi谷n hay algunos que se aprovechan de contribuyentes confiados.
Los preparadores de declaraciones de impuestos problem芍ticos se han conocido por robar los reembolsos de sus clientes, cobrar comisiones excesivas por los servicios de preparaci車n de declaraciones de impuestos y atraer a nuevos clientes con la promesa de reembolsos garantizados o inflados. Los contribuyentes deben elegir con cuidado al contratar a un preparador de impuestos. Las cortes federales han emitido cientos de 車rdenes exigi谷ndoles a individuos que cesen la preparaci車n de declaraciones de impuestos, y el Departamento de Justicia tiene pendiente denuncias contra muchos otros.
En 2012, cada preparador tiene que tener un N迆mero de Identificaci車n de Preparador de Impuestos (PTIN, por sus siglas en ingl谷s) y colocarlo en las declaraciones que 谷l o ella preparan.
Las se?ales para estar al pendiente cuando se trata de un preparador de declaraciones de impuestos sin escr迆pulos incluyen que ellos:
- No firmen la declaraci車n o coloquen un N迆mero de Identificaci車n de Preparador de Impuestos en la declaraci車n.
- No le den una copia de su declaraci車n de impuestos.
- Prometan reembolsos que son m芍s grandes de lo normal.
- Cobren un porcentaje de la cantidad del reembolso como precio por la preparaci車n.
- Requieran dividir el reembolso para pagar por la cuota de preparaci車n.
- A?adan formularios a su declaraci車n que nunca ha presentado antes.
- Le animen a colocar informaci車n falsa en su declaraci車n, como ingreso falso, gastos y / o cr谷ditos.
Para consejos sobre c車mo encontrar un profesional de impuestos competente, vea Consejos Para Elegir un Preparador de Impuestos.
Esconder Ingresos Fuera del Pa赤s
A trav谷s de los a?os, un gran n迆mero de individuos han sido identificados por evadir impuestos en los Estados Unidos ocultando ingresos en los bancos fuera del pa赤s, cuentas de corretaje o entidades nominales, mediante tarjetas de d谷bito, tarjetas de cr谷dito, o transferencias de giro para acceder a los fondos. Otros han empleado fideicomisos extranjeros, esquemas de alquiler de empleados, anualidades privadas o planes de seguro para el mismo prop車sito.
El IRS utiliza informaci車n obtenida de sus investigaciones para perseguir a los contribuyentes con cuentas no declaradas, as赤 como los bancos y los banqueros sospechosos de ayudar a los clientes a ocultar sus activos en el extranjero. El IRS trabaja en estrecha colaboraci車n con el Departamento de Justicia para juzgar casos de evasi車n fiscal.
Aunque hay razones leg赤timas para mantener las cuentas financieras en el extranjero, hay requisitos de notificaci車n que deban cumplirse. Los contribuyentes Estadounidenses que mantienen esas cuentas y que no cumplen con los requisitos de declarar y divulgar est芍n quebrantando la ley y corriendo el riesgo de importantes sanciones y multas, as赤 como la posibilidad de enjuiciamiento criminal.
Desde el 2009, 30.000 personas se han presentado voluntariamente para divulgar sus cuentas financieras en el extranjero, aprovechando la oportunidad especial para declarar su dinero al sistema de impuestos de los Estados Unidos y resolver sus obligaciones tributarias. En los pr車ximos a?os, poco a poco ser芍n integrados nuevos requisitos para declarar cuentas extranjeras, y el ocultar los ingresos en el extranjero ser芍 cada vez m芍s dif赤cil.
A principios de este a?o, el IRS reanud車 el programa de divulgaci車n voluntaria de cuentas en el extranjero (OVDP) continu車 fuerte inter谷s por parte de los contribuyentes y los profesionales de impuestos despu谷s de la clausura de los programas del 2009 y 2011. El IRS contin迆a trabajando en una amplia gama de asuntos internacionales tributarios y siguen los esfuerzos con el Departamento de Justicia para perseguir criminalmente la evasi車n fiscal internacional. Este programa estar芍 abierto por un per赤odo indefinido hasta pr車ximo aviso.
El IRS ha recaudado $3.4 mil millones de d車lares hasta el momento de personas que participaron en el programa de divulgaci車n de cuentas en el extranjero del 2009, reflejando casi el 95 por ciento de liquidaciones de casos del programa. Aparte de eso, el IRS ha recaudado mil millones de d車lares adicionales de pagos por adelantado requeridos por el programa del 2011. Este n迆mero incrementara tan pronto el IRS cierre los casos del 2011.
Dinero Gratis§ del IRS y Estafas Tributarias Relacionadas con el Seguro Social
Folletos y publicidad ofreciendo dinero gratis del IRS, que sugiere que el contribuyente puede presentar una declaraci車n de impuestos con poca o ninguna documentaci車n, han ido apareciendo en las iglesias comunitarias en todo el pa赤s. Estas confabulaciones tambi谷n se corren por boca de otros, a personas inocentes y bien intencionados le dicen a sus amigos y familiares.
Los estafadores se aprovechan de personas de bajos ingresos y los ancianos. Crean falsas esperanzas y les cobran buen dinero por malos consejos. Al final, las v赤ctimas descubren que sus reclamos son rechazados. Mientras tanto, los promotores se han ido. El IRS advierte a todos los contribuyentes a mantenerse alerta.
Hay una serie de fraudes tributarios relacionados con el Seguro Social. Por ejemplo, los estafadores han sido conocidos por atraer a los incautos con la promesa de reembolsos o descuentos de Seguro Social que no existen. En otra situaci車n, el contribuyente puede en realidad esperar un cr谷dito o reembolso, pero usa informaci車n inflada para completar la declaraci車n.
Tenga cuidado. Errores intencionales de este tipo pueden resultar en una multa de $5.000.
Ingresos y Gastos Falso/Inflados
Incluyendo los ingresos que nunca se gan車, ya sea como salario o como ingresos por cuenta propia para llevar al m芍ximo los cr谷ditos reembolsables, es otra estafa popular. Reclamar ingresos que usted no gan車 o gastos que usted no pag車 para obtener mayores cr谷ditos reembolsables como el Cr谷dito Tributarios por Ingreso del Trabajo, podr赤a tener graves repercusiones. Esto podr赤a resultar en el pago de los reintegros err車neos, incluyendo intereses y multas, y en algunos casos, incluso la prosecuci車n.
Adem芍s, algunos contribuyentes est芍n presentando reclamos excesivos para el cr谷dito tributario por combustibles. Los agricultores y otros contribuyentes que usan el combustible para fines comerciales fuera de la carretera pueden ser elegibles para el cr谷dito tributario por combustible. Pero otras personas han reclamado el cr谷dito tributario cuando sus ocupaciones o niveles de ingresos hacen los reclamos irrazonables. El fraude relacionado con el cr谷dito tributario por combustible es considerado un cr谷dito tributario fr赤volo y puede resultar en una multa de $5.000.
Presentar Formularios 1099 con Reclamos Falsos
Es una estafa recurrente cuando el estafador presenta una declaraci車n falsa tal como el Formulario 1099 - Descuento de la Emisi車n Original Formulario (OID, por sus siglas en ingl谷s) para justificar el reclamo de un reembolso falso de una declaraci車n. En algunos casos los contribuyentes han presentado reclamos falsos basados en la teor赤a falsa de que el gobierno federal mantiene cuentas secretas para sus ciudadanos, y que los contribuyentes pueden obtener acceso a los fondos en esas cuentas dispersando formularios 1099-OID a sus acreedores, incluyendo el IRS.
No crea en las personas que lo animan a reclamar deducciones o cr谷ditos que no le corresponden o permita a otros utilizar su informaci車n para presentar declaraciones falsas. Si usted participa en dichos fraudes puede ser acreedor de multas y hasta enfrentar persecuci車n criminal.
Argumentos Fr赤volos
Los promotores de esquemas fr赤volos instigan a los contribuyentes a hacer reclamos insensatos y sin fundamento para evitar el pago de impuestos que adeudan. El IRS tiene un listado (en ingl谷s) de posiciones legales fr赤volas que los contribuyentes deben evitar. Estos argumentos son falsos y han sido expulsados del tribunal. Mientras que los contribuyentes tienen derecho a disputar sus obligaciones tributarias en la corte, nadie tiene derecho a desobedecer la ley.
Reclamando Cero Salarios Falsamente
Es una forma ilegal el presentar una declaraci車n informativa falsa para reducir la deuda de impuestos. T赤picamente, el Formulario 4852 (Substituto del Formulario W-2) o un Formulario 1099 ※corregido§, es utilizado para reducir de manera inapropiada el ingreso tributable a cero. El contribuyente tambi谷n podr赤a presentar una declaraci車n refutando salarios e impuestos reportados al IRS por un empleador.
A veces los estafadores hasta incluyen una explicaci車n en su Formulario 4852 que cita lenguaje estatutario sobre la definici車n de salarios o podr赤an incluir alguna referencia a una compa?赤a que le pag車 que se reh迆sa a emitir un Formulario W-2 corregido por temor a una represalia del IRS. Los contribuyentes deben resistir cualquier tentaci車n de participar en cualquiera de las variaciones de este fraude. Presentar este tipo de declaraci車n puede resultar en una multa de $5.000.
Abuso de Organizaciones Caritativas y Deducciones
Los auditores del IRS contin迆an descubriendo el abuso intencional de organizaciones exentas de impuestos bajo el c車digo 501(c) (3), incluyendo arreglos para encubrir de forma indebida los ingresos o bienes de los impuestos e intentos por los donantes de mantener control sobre bienes donados o los ingresos de la propiedad donada. El IRS tambi谷n contin迆a investigando estafas variadas que involucran la donaci車n de bienes que no son en dinero efectivo, incluyendo situaciones en las que varias organizaciones reclaman el valor total de tanto la contribuci車n recibida como la distribuci車n de la misma donaci車n que no es de dinero efectivo. Frecuentemente, estos donativos son altamente sobrevalorados o la organizaci車n que recibe la donaci車n promete que el donante puede comprar los art赤culos despu谷s en una fecha futura a un precio establecido por el donante. El Acta de Protecci車n de Pensi車n del 2006 impuso multas m芍s altas por la valoraci車n incorrecta y estableci車 nuevas definiciones de c芍lculos calificados y estableci車 nuevos est芍ndares para estimadores calificados.
Propiedad Corporativa Disfrazada
Terceras personas son utilizadas para obtener un n迆mero de identificaci車n del empleador y formar entidades disfrazadas y as赤 ocultar el verdadero prop車sito del negocio.
Estas entidades pueden usarse para facilitar reportes de ingresos falsos, deducciones ficticias, omitir declaraciones de impuestos, participaci車n en transacciones listadas, lavado de dinero y cr赤menes financieros. El IRS est芍 trabajando con autoridades estatales para identificar a estas entidades y llevar a los propietarios al cumplimiento de la ley.
Uso Indebido de Fideicomisos
Por a?os, los promotores sin escr迆pulos han exhortado a los contribuyentes a que transfieran sus bienes a fideicomisos. Aunque existen muchos usos leg赤timos y v芍lidos de fideicomisos en la planeaci車n de impuestos y legados, algunas de las m芍s extremadamente dudosas transacciones prometen una reducci車n de ingresos sujetos a impuestos, deducciones por gastos personales y la reducci車n de impuestos por herencias o regalos. Dichos fideicomisos raras veces cumplen con los beneficios tributarios prometidos y son utilizados primordialmente como un m谷todo para evitar la obligaci車n tributaria y esconder bienes de acreedores, incluyendo el IRS.
Recientemente, el personal del IRS ha visto un aumento en el uso indebido de fideicomisos privados de anualidades y fideicomisos for芍neos para desviar ingresos y deducir gastos personales. Al igual que con otros acuerdos, los contribuyentes deben buscar la asesor赤a de un profesional confiable antes de entrar en un acuerdo de fideicomiso.
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