IR-2024-161, 10 de junio de 2024
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos record車 hoy a los contribuyentes cuyos ingresos no est芍n sujetos a retenci車n que la fecha l赤mite para los pagos de impuestos estimados del segundo trimestre es el 17 de junio.
Los contribuyentes que realizan pagos de impuestos estimados deben considerar este plazo para evitar atrasarse en sus impuestos y enfrentar posibles multas por pagos insuficientes. Y el IRS recuerda a los contribuyentes que los pagos del tercer trimestre vencen el 16 de septiembre, y el pago final de impuestos estimados para el a?o fiscal 2024 vence el 15 de enero de 2025.
Para los contribuyentes elegibles, la ayuda tributaria por desastres incluye el aplazamiento de los plazos de presentaci車n y pago. Para conocer las disposiciones actuales de ayuda tributaria, busque Alivio en situaciones de desastre y visite la p芍gina de noticias de alrededor de la naci車n del IRS en IRS.gov para la lista actual de localidades elegibles.
Los pagos de impuestos estimados generalmente son realizados por contribuyentes que son trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios, corporaciones y otras personas que no tienen retenciones de impuestos.
Pague seg迆n gane
Los impuestos se pagan a medida que ganan o reciben ingresos durante el a?o. Hay dos maneras para que los contribuyentes hagan esto:
- Retenci車n de sueldos, pensiones o ciertos pagos del gobierno, como el Seguro Social.
- Realizaci車n de pagos trimestrales estimados a lo largo del a?o.
Para los contribuyentes a los que no se les est芍n reteniendo suficientes impuestos de su salario, pensi車n u otros ingresos, se pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes empleados pueden evitar tener que hacer pagos de impuestos estimados pidi谷ndole a su empleador que retenga una mayor cantidad de sus ingresos presentando un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.
?Qui谷n necesita pagar impuestos estimados?
Contribuyentes, incluidos propietarios 迆nicos, socios y accionistas de corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados si esperan tener una obligaci車n tributaria de $1,000 o m芍s al presentar su declaraci車n.
El Asistente de Impuestos Interactivo (en ingl谷s) del IRS es una herramienta en l赤nea que los contribuyentes pueden usar para ver si est芍n obligados a realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes tambi谷n pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas f赤sicas, para obtener m芍s informaci車n sobre qui谷n debe pagar impuestos estimados.
Las corporaciones que esperan deber $500 o m芍s generalmente deben realizar pagos de impuestos estimados. Para obtener m芍s informaci車n, las corporaciones pueden ver la Publicaci車n 542, Corporaciones (en ingl谷s).
Para detalles adicionales, consulte la Publicaci車n 505, Retenci車n de impuestos e impuestos estimados (en ingl谷s). Incluye hojas de trabajo y ejemplos que pueden ser especialmente 迆tiles para los contribuyentes que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, deben impuestos m赤nimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones.
Mantenga registros de ingresos reportados en el Formulario 1099-K
Las personas que trabajan en un trabajo a tiempo parcial o tienen un empleo secundario deben reportar sus ingresos. Las ganancias pueden ser reportadas al IRS en un Formulario W-2, o un tipo de Formulario 1099. Los destinatarios del Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en ingl谷s) PDF deben usarlo junto con otros registros tributarios para ayudar a reportar ingresos.
Se alienta a los contribuyentes que ganan ingresos no sujetos a retenci車n a considerar realizar pagos de impuestos estimados trimestrales durante el a?o para mantenerse al d赤a y evitar una factura de impuestos inesperada.
Recuerde, todos los ingresos son tributables a menos que la ley tributaria los excluya espec赤ficamente. Los contribuyentes deben reportar cualquier beneficio por la venta de bienes o servicios, independientemente de si reciben un Formulario 1099-K.
Pago de impuestos estimados
El pago electr車nico es la forma m芍s segura, r芍pida y sencilla para que los contribuyentes realicen un pago de impuestos estimados. Los contribuyentes pueden usar su Cuenta en l赤nea o el Pago directo del IRS para hacer un pago usando su cuenta de cheques o ahorros. Tambi谷n se puede usar una tarjeta de d谷bito/cr谷dito o billetera digital. Al usar una tarjeta de cr谷dito/d谷bito, los contribuyentes deben tener en cuenta que los procesadores de pagos, y no el IRS, cobran una tarifa por hacerlo. Los pagos se pueden hacer en IRS.gov/pagos y a trav谷s de la aplicaci車n IRS2Go. Tanto la opci車n de Pago Directo como la de tarjeta de cr谷dito/d谷bito y billetera digital est芍n disponibles.
El Sistema de Pago Electr車nico del Impuestos Federal (EFTPS por sus siglas en ingl谷s) tambi谷n se puede usar para hacer un pago estimado. Se acepta el pago mediante cheque o giro postal a nombre del ※Tesoro de los Estados Unidos§. Para instrucciones y ayuda para calcular su impuesto estimado, los contribuyentes deben referirse al Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas f赤sicas.
Las corporaciones deben usar la transferencia electr車nica de fondos para hacer todos los dep車sitos fiscales federales, por ejemplo, dep車sitos de impuestos sobre la n車mina, impuestos especiales e impuestos sobre la renta corporativa. Los pagos a plazos del impuesto estimado tambi谷n deben realizarse por este m谷todo. Generalmente, una transferencia electr車nica de fondos se realiza a trav谷s del EFTPS.
Evitando una penalizaci車n por pago insuficiente
Para evitar una multa por pago insuficiente al momento de la declaraci車n de impuestos, los contribuyentes deben pagar la mayor赤a de sus impuestos durante el a?o, debiendo menos de $1,000 al presentar su declaraci車n. Generalmente, para 2024 eso significa pagar al menos el 90% del impuesto adeudado en su declaraci車n de 2024, o como m赤nimo el 100 por ciento del impuesto mostrado en su declaraci車n de 2023.
Las excepciones a la multa por pago insuficiente del impuesto estimado y las reglas especiales se aplican para algunos grupos de contribuyentes, como agricultores, pescadores, ciertos contribuyentes con ingresos altos, v赤ctimas de desastres y/o casualidades, aquellos que recientemente se han discapacitado, jubilados recientes y aquellos que reciben ingresos de manera desigual durante el a?o.
Estimador de Retenci車n de Impuestos
El uso del Estimador de Retenci車n de Impuestos por parte de los contribuyentes les ayudar芍 a asegurarse de que se les est谷 reteniendo la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago u otros ingresos sujetos a retenci車n. Las estimaciones proporcionadas son tan precisas como la informaci車n ingresada por los contribuyentes.
Esta herramienta puede ayudar a los contribuyentes a evitar que se les retenga muy poco impuesto y enfrentar una factura de impuestos inesperada el pr車ximo a?o.
Asistencia las 24 horas del d赤a en IRS.gov
Para obtener asistencia, la ayuda para impuestos est芍 disponible las 24 horas, los 7 d赤as de la semana en IRS.gov. Los contribuyentes pueden usar una variedad de herramientas para encontrar respuestas a preguntas comunes sobre impuestos, incluido el Asistente Tributario Interactivo, Temas tributarios y preguntas frecuentes (en ingl谷s).