IR-2014-106SP, 3 de noviembre de 2014
WASHINGTON ¡ª Los trabajadores con ingresos bajos y moderados pueden tomar medidas ahora para ahorrar para la jubilaci¨®n y obtener un cr¨¦dito tributario especial en el 2014 y los pr¨®ximos a?os, seg¨²n el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
El cr¨¦dito de ahorro ayuda a compensar parte de los primeros $2,000 que los trabajadores contribuyan de manera voluntaria a cuentas IRA y a planes 401(k) y programas laborales de jubilaci¨®n similares. Tambi¨¦n es conocido como el cr¨¦dito para contribuciones de ahorros para la jubilaci¨®n, el cr¨¦dito por ahorros est¨¢ disponible junto a cualquier otro ahorro tributario aplicable.
Los trabajadores elegibles todav¨ªa tienen tiempo de hacer contribuciones calificadas para su jubilaci¨®n y obtener el cr¨¦dito por ahorros en su declaraci¨®n de impuestos de 2014. Las personas tienen hasta el 15 de abril de 2015 para establecer un nuevo arreglo de jubilaci¨®n o a?adir dinero a una cuenta IRA existente y a¨²n obtener el cr¨¦dito para el 2014. Sin embargo, las contribuciones elegibles deben hacerse antes del fin de a?o a un plan 401(k) o un programa laboral similar, tal como un plan 403(b) para empleados de escuelas p¨²blicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos, un plan gubernamental 457 para empleados de gobiernos estatales y locales, y el ¡°Thrift Savings Plan¡± para empleados federales. Los empleados que no puedan establecer un ahorro este a?o quiz¨¢s deseen programar sus contribuciones para el 2015 r¨¢pido para que sus empleadores puedan empezar a retenerles en enero.
El cr¨¦dito de ahorros puede ser reclamado por:
- Personas casadas declarando en conjunto con ingresos de hasta $60,000 en el 2014 o $61,000 en el 2015;
- Cabezas de familia con ingresos de hasta $45,000 en el 2014 o $45,750 en el 2015; y
- Personas casadas declarando por separado y solteros con ingresos de hasta $30,000 en el 2014 o $30,500 en el 2015.
As¨ª como otros cr¨¦ditos tributarios, el cr¨¦dito de ahorros puede aumentar el reembolso de un contribuyente o reducir el impuesto adeudado. Aunque el cr¨¦dito de ahorros m¨¢ximo es de $1,000 y $2,000 para parejas casadas, el IRS indica que a menudo resulta en una cantidad menor debido en parte al impacto de otras deducciones y cr¨¦ditos, que de hecho, podr¨ªan eliminar este cr¨¦dito para algunos contribuyentes.
El monto del cr¨¦dito de un contribuyente est¨¢ basado en su estado civil para fines de la declaraci¨®n, ingreso bruto ajustado, obligaci¨®n tributaria y la cantidad contribuida a programas de jubilaci¨®n calificados. El Formulario 8880 (en ingl¨¦s) se usa para reclamar el cr¨¦dito de ahorros, y sus instrucciones tienen detalles acerca de c¨®mo calcular el cr¨¦dito correctamente.
En el a?o tributario 2012, el a?o m¨¢s reciente con cifras completas, se reclam¨® un total de m¨¢s de $1.2 mil millones de d¨®lares del cr¨¦dito de ahorros en m¨¢s de 6.9 millones de declaraciones individuales de impuestos. El promedio de cr¨¦ditos de ahorros reclamados en estas declaraciones fue de $215 de declaraciones conjuntas, $165 de cabezas de familia y $127 de declaraciones de solteros.
El cr¨¦dito de ahorros complementa otros beneficios tributarios disponibles a personas que separan un ahorro para la jubilaci¨®n. Por ejemplo, la mayor¨ªa de trabajadores pueden deducir sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional. Aunque las contribuciones a cuentas Roth IRA no son deducibles, los retiros calificados, usualmente despu¨¦s de la jubilaci¨®n, son libres de impuestos. Normalmente, las contribuciones a cuentas 401(k) y planes laborales similares no est¨¢n sujetas a impuestos hasta ser retiradas.
Otras reglas especiales que se aplican al cr¨¦dito de ahorros incluyen las siguientes:
- Los contribuyentes elegibles deben tener al menos 18 a?os de edad.
- Cualquiera que sea reclamado como un dependiente en la declaraci¨®n de otra persona no puede obtener el cr¨¦dito.
- Una persona matriculada como estudiante a tiempo completo durante cualquier periodo de 5 meses durante el a?o es considerada un estudiante y no puede reclamar el cr¨¦dito.
Ciertas distribuciones a planes de jubilaci¨®n reducen el monto de la contribuci¨®n que es usada para calcular el cr¨¦dito. Para el 2014, esta regla se aplica a distribuciones recibidas despu¨¦s del 2011 y antes de la fecha l¨ªmite, incluyendo pr¨®rrogas, de la declaraci¨®n de 2014. El Formulario 8880 y sus instrucciones tienen detalles acerca de c¨®mo hacer este c¨®mputo.
A partir del 2002 como una disposici¨®n temporal, el cr¨¦dito de ahorros se adopt¨® permanente en el c¨®digo tributario ejecutado por legislaci¨®n promulgada en el 2006. Para ayudar a preservar el valor del cr¨¦dito, ahora los l¨ªmites de ingresos son ajustados anualmente para mantenerse a la par con la inflaci¨®n. M¨¢s informaci¨®n acerca del cr¨¦dito est¨¢ disponible en IRS.gov.