FS-2023-09SP, abril de 2023
Un cr谷dito tributario es una cantidad d車lar por d車lar que los contribuyentes reclaman en su declaraci車n de impuestos para reducir el impuesto sobre el ingreso que deben. Los contribuyentes elegibles pueden usarlos para reducir su factura de impuestos y potencialmente aumentar su reembolso.
Cr谷ditos tributarios reembolsables y no reembolsables
Algunos cr谷ditos tributarios son reembolsables. Si la factura de impuestos de un contribuyente es menor que la cantidad de un cr谷dito reembolsable puede recuperar la diferencia en su reembolso. Es posible que algunos contribuyentes que no est芍n obligados a presentar una declaraci車n deseen hacerlo para reclamar cr谷ditos tributarios reembolsables. Sin embargo, no todos los cr谷ditos tributarios son reembolsables. Para los cr谷ditos tributarios no reembolsables, una vez que la responsabilidad del contribuyente sea cero, el contribuyente no recibir芍 ning迆n monto restante como reembolso.
Existe una amplia gama de cr谷ditos tributarios, y la cantidad y los tipos disponibles pueden variar seg迆n el a?o tributario. Los contribuyentes deben revisar cuidadosamente los cr谷ditos tributarios actuales al preparar su declaraci車n de impuestos federales.
Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo
Un cr谷dito tributario reembolsable para los contribuyentes de ingresos moderados y bajos es el Cr谷dito tributario por ingreso del trabajo. El IRS estima que cuatro de cada cinco trabajadores reclaman el EITC, lo que significa que millones de contribuyentes est芍n poniendo d車lares del EITC a trabajar para ellos. Desafortunadamente, hay millones de trabajadores que califican, pero no reclaman el EITC, perdiendo miles de d車lares cada a?o. Esto incluye a los trabajadores que son:
- Abuelos criando a sus nietos
- Nativos americanos
- Veteranos
- Trabajan por cuenta propia
- Sin un hijo calificado
- Recientemente divorciados, desempleados o experimentaron otros cambios en su estado civil, financiero o parental
- Por debajo del requisito de presentaci車n con ingresos
- No dominan el ingl谷s
- Viven en 芍reas rurales
- Reciben ciertas pensiones por incapacidad o tienen hijos con discapacidades
Los contribuyentes pueden encontrar informaci車n detallada en la Publicaci車n 596, Cr谷dito por ingreso del trabajo PDF, o usar el Asistente del EITC para saber si son elegibles para el cr谷dito tributario.
Cr谷dito Tributario por Hijos y Cr谷dito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes
El Cr谷dito Tributario por Hijos no es reembolsable y reduce la obligaci車n tributaria del contribuyente. Para calificar, el ni?o debe:
- Ser ciudadano estadounidense menor de 17 a?os.
- Tener un n迆mero de Seguro Social.
- Ser declarado como dependiente en la declaraci車n de impuestos del contribuyente.
Los ni?os que califican pueden incluir ni?os adoptivos o miembros de la familia extensa si cumplen con otros criterios. Los dependientes que no son elegibles para el Cr谷dito Tributario por Hijos pueden calificar a un contribuyente para el cr谷dito por otros dependientes.
Los contribuyentes que pagaron a alguien para cuidar a su hijo, c車nyuge o dependiente para que puedan trabajar, ser estudiantes de tiempo completo o buscar trabajo pueden reducir sus impuestos al reclamar el Cr谷dito por Cuidado de Hijos y Dependientes.
La Publicaci車n 503, Gastos por Cuidados de Hijos y Dependientes (en ingl谷s), tiene informaci車n detallada.
Cr谷dito Tributario de la Oportunidad Americana
El Cr谷dito Tributario de la Oportunidad Estadounidense es para gastos de educaci車n calificados pagados por o en nombre de un estudiante elegible durante los primeros cuatro a?os de educaci車n superior. Es parcialmente reembolsable. Si el cr谷dito reduce la cantidad de impuestos que un contribuyente debe a cero, puede obtener un reembolso del 40% de cualquier cantidad restante del cr谷dito, hasta $1,000. Los contribuyentes pueden obtener un cr谷dito anual m芍ximo de $2,500 por estudiante elegible. El monto del cr谷dito es el 100% de los primeros $2,000 y el 25% de los siguientes $2,000 de gastos de educaci車n calificados que pag車 un contribuyente por cada estudiante elegible.
Para reclamar el cr谷dito completo, el ingreso del contribuyente debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para casados ??que presentan una declaraci車n conjunta). El cr谷dito se elimina por completo para los contribuyentes con ingresos superiores a $90,000 ($180,000 para contribuyentes conjuntos).
La Publicaci車n 970, Beneficios tributarios para la educaci車n (en ingl谷s), tiene informaci車n detallada.
Otros cr谷ditos tributarios
Hay muchos otros cr谷ditos tributarios para los que un contribuyente puede ser elegible. Los contribuyentes pueden revisar la p芍gina de cr谷ditos y deducciones en IRS.gov para ver qu谷 cr谷ditos pueden reclamar, incluidos:
- Cr谷ditos para familiares y los dependientes
- Cr谷ditos por ingresos y ahorros
- Cr谷ditos para due?os de viviendas
- Cr谷ditos para veh赤culos el谷ctricos
- Cr谷ditos por cuidado de salud
El Asistente Tributario Interactivo puede ayudar con preguntas sobre cr谷ditos tributarios
El Asistente Tributario Interactivo es una herramienta que brinda respuestas a muchas preguntas comunes sobre leyes tributarias basadas en las circunstancias espec赤ficas de cada individuo. La informaci車n del usuario es an車nima y el sistema la descarta cuando el usuario sale de un tema. El asistente usa la informaci車n para responder a las preguntas de los contribuyentes y no la compartir芍 ni almacenar芍, ni podr芍 identificar a las personas. Puede ayudar a los contribuyentes con estas preguntas relacionadas con el cr谷dito tributario:
- ?Soy elegible para reclamar un cr谷dito educativo? (en ingl谷s)
- ?Mi hijo/dependiente califica para el cr谷dito tributario por hijos o para el cr谷dito por otros dependientes? (en ingl谷s)
- ?Soy elegible para reclamar el cr谷dito fiscal de prima? (en ingl谷s)
- ?Soy elegible para reclamar el cr谷dito por cuidado de menores y dependientes? (en ingl谷s)
- ?Califico para el Cr谷dito para Adultos Mayores o Incapacitados? (en ingl谷s)
- ?Califico para el Cr谷dito de Contribuciones de Ahorros para la 斑喝莉勳梭硃釵勳車紳? (en ingl谷s)
- ?Soy elegible para reclamar un cr谷dito por adoptar a un ni?o o para excluir los beneficios de adopci車n provistos por el empleador de mi empleador? (en ingl谷s)
- ?Soy elegible para reclamar el cr谷dito tributario extranjero? (en ingl谷s)
- ?Necesito pagar el cr谷dito para compradores de vivienda por primera vez? (en ingl谷s)
Los contribuyentes pueden encontrar m芍s informaci車n acerca de cr谷ditos reembolsables e informaci車n general de presentaci車n en: