Nota: agosto de 2019 每 esta hoja de datos se actualiz車 para reflejar los cambios en la herramienta de retenci車n.
FS-2019-4SP, marzo de 2019
El impuesto federal sobre el ingreso es un impuesto de pague seg迆n gane. Los contribuyentes pagan el impuesto a medida que ganan o reciben ingresos durante el a?o. Los contribuyentes pueden evitar una sorpresa en el momento de los impuestos al verificar el monto de su retenci車n. El IRS exhorta a todos a que realicen una verificaci車n de su cheque de pago a principios de 2019, incluso si lo hicieron en 2018. Esto incluye a cualquier persona que reciba una pensi車n o anualidad. Esto es lo que debe saber acerca de la retenci車n y por qu谷 es importante verificarla.
Entienda la retenci車n de impuestos
Un empleador generalmente retiene el impuesto del cheque de pago de sus empleados y lo paga al IRS en su nombre. Los salarios pagados, junto con los montos retenidos, se reflejan en el Formulario W-2, Declaraci車n de salarios e impuestos (en ingl谷s), que el empleado recibe al final del a?o.
C車mo se determina la retenci車n
La cantidad retenida depende de:
- La cantidad de ingresos obtenidos y
- Tres tipos de informaci車n que un empleado le da a su empleador en el Formulario W-4 (SP), Certificado de retenci車n del empleado:
- Estado civil tributario: ya sea la tasa de soltero o la tasa m芍s baja para casados.
- N迆mero de concesiones de retenci車n reclamadas: Cada concesi車n reclamada reduce el monto retenido.
- Retenci車n adicional: un empleado puede solicitar un monto adicional que se retendr芍 de cada cheque de pago.
Nota: Los empleados deben especificar un estado civil tributario y su n迆mero de concesiones de retenci車n en el Formulario W-4. No pueden especificar solo un monto en d車lares de retenci車n.
Todo el mundo debe verificar la retenci車n
El IRS recomienda que todos realicen una revisi車n de cheque a principios de 2019. Aunque es especialmente importante para cualquier persona que tenga una factura de impuestos de 2018, tambi谷n es importante para cualquier persona cuyo reembolso sea mayor o menor de lo esperado. Al cambiar la retenci車n ahora, los contribuyentes pueden obtener el reembolso que desean el pr車ximo a?o. Para aquellos que adeudan, aumentar la retenci車n de impuestos a principios de 2019 es la mejor manera de evitar una factura de impuestos dentro de un a?o. Adem芍s, los contribuyentes siempre deben verificar su retenci車n cuando ocurre un evento importante en la vida o cuando sus ingresos cambian.
Cu芍ndo verificar la retenci車n:
- A principios de a?o
- Si la legislaci車n tributaria cambia.
- Cuando se producen cambios de vida:
- Estilo de vida: matrimonio, divorcio, nacimiento o adopci車n de un hijo, compra de una casa, retiro, declaraci車n de bancarrota del cap赤tulo 11
- Ingreso salarial: el contribuyente o su c車nyuge comienza o deja de trabajar o comienza o finaliza un segundo trabajo
- Ingresos sujetos a impuestos no sujetos a retenci車n: intereses, dividendos, ganancias de capital, ingreso por trabajo por cuenta propia y econom赤a compartida y distribuciones de IRA (incluidas ciertas IRA Roth)
- Deducciones detalladas o cr谷ditos tributarios: gastos m谷dicos, impuestos, gastos por intereses, donaciones a organizaciones ben谷ficas, gastos por cuidado de dependientes, cr谷dito por educaci車n, cr谷dito tributario por hijos, cr谷dito tributario por ingreso del trabajo
C車mo verificar la retenci車n
- Use el Estimador de Retenci車n en IRS.gov.
El Estimador de Retenci車n funciona para la mayor赤a de los empleados al ayudarlos a determinar si necesitan darle a su empleador un nuevo Formulario W-4 (SP). Pueden usar sus resultados del estimadorpara ayudar a completar el formulario y ajustar su retenci車n de impuestos sobre los ingresos. Si reciben ingresos de pensi車n, pueden usar los resultados del estimador para completar un Formulario W-4P, Certificado de Retenci車n para Pagos de Pensiones y Anualidades (en ingl谷s), y d芍rselo a su pagador
- Use las instrucciones de la Publicaci車n 505, Retenci車n de impuestos e Impuesto estimado (en ingl谷s).
Los contribuyentes con situaciones m芍s complejas pueden necesitar usar la Publicaci車n 505 en lugar del Estimador la Calculadora de Retenci車n. Esto incluye a los empleados que deben impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto m赤nimo alternativo o el impuesto sobre los ingresos no derivados del trabajo de los dependientes. Tambi谷n puede ayudar a quienes reciben ingresos no salariales como dividendos, ganancias de capital, alquileres y regal赤as. La publicaci車n incluye hojas de trabajo y ejemplos para guiar a los contribuyentes a trav谷s de estas situaciones especiales.
Cambiar la retenci車n
Para cambiar su retenci車n, los empleados pueden usar los resultados del Estimador de Retenci車n para determinar si deben:
- Completar un nuevo formulario W-4 y entreg芍rselo a su empleador, no al IRS.
- Aquellos que no pagan impuestos a trav谷s de la retenci車n, o no pagan el impuesto suficiente de esa manera, todav赤a pueden usar el Estimador de Retenci車n para determinar si tienen que pagar el impuesto estimado trimestral durante el a?o al IRS. Los que trabajan por cuenta propia generalmente pagan impuestos de esta manera. Consulte el Formulario 1040-ES, Impuestos estimados para individuos, para obtener m芍s informaci車n.