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Publicidad agresiva a solicitantes no elegibles resalta el riesgo inaceptable para negocios y el sistema tributario

IR-2023-169SP, 14 de septiembre de 2023

Moratoria de procesamiento de nuevos reclamos hasta el fin de a?o permitir¨¢ al IRS a?adir m¨¢s salvaguardias para prevenir futuro abuso, proteger a negocios de t¨¢cticas predatorias; IRS trabajando con el Departamento de Justicia para dedicarse al fraude inducido por publicidad agresiva

WASHINGTON ¡ª En medio de la creciente preocupaci¨®n por una inmensa cantidad de reclamos indebidos del Cr¨¦dito de retenci¨®n de empleados, el Servicio de Impuestos Internos anunci¨® hoy una moratoria inmediata hasta el fin de a?o en el procesamiento de nuevos reclamos del programa de alivio de la pandemia para proteger a due?os de negocios honestos de estafas.

El Comisionado del IRS Danny Werfel orden¨® la moratoria inmediata comenzando hoy hasta por lo menos el 31 de diciembre ¨C despu¨¦s de una creciente preocupaci¨®n dentro de la agencia, de profesionales de impuestos al igual de reportes de prensa que una cantidad considerable de nuevos reclamos del programa arcaico no son elegibles y est¨¢n poniendo a negocios en riesgo financiero al ser presionados y estafados por promotores agresivos y publicidad.

El IRS contin¨²a trabjando en reclamos del Cr¨¦dito de retenci¨®n de empleados (ERC, por sus siglas en ingl¨¦s) previamente presentados que fueron recibidos antes de la moratoria pero con un recordatorio renovado de que el aumento en la preocupaci¨®n por riesgo de fraude significa que el tiempo de procesamiento ser¨¢ m¨¢s largo. El 26 de julio, la agencia anunci¨® que estaba ampliando su enfoque para investigar estos reclamos debido a la preocupaci¨®n por falta de cumplimiento, incluyendo incrementando las auditor¨ªas e investigaciones criminales a promotores y negocios que presenten reclamos sospechosos. El IRS anunci¨® hoy que est¨¢ trabajando en cientos de casos criminales y miles de reclamos de ERC han sido referidos para una auditor¨ªa.

El IRS resalta que los pagos por estos reclamos continuar¨¢n durante el periodo de moratoria pero el proceso ser¨¢ m¨¢s lento debido a la revisi¨®n por cumplimiento detallada. Con los est¨¢ndares de revisi¨®n por cumplimiento m¨¢s estrictos en efecto, los reclamos de ERC existentes cambiar¨¢n de una meta de procesamiento est¨¢ndar de 90 d¨ªas a 180 d¨ªas ¨C y hasta a¨²n m¨¢s tiempo si el reclamo enfrenta una revisi¨®n adicional o auditor¨ªa. El IRS tambi¨¦n puede pedir documentaci¨®n adicional de un contribuyente para asegurar que el reclamo sea leg¨ªtimo.

Esta revisi¨®n de cumplimiento ampliada de reclamos existentes presentados antes de la moratoria es crucial para proteger contra el fraude pero tambi¨¦n para proteger a negocios de enfrentar multas o pagos de intereses debido a reclamos indebidos impulsados por promotores, coment¨® Werfel.

"El IRS est¨¢ cada vez m¨¢s alarmado de que due?os de peque?as empresas honestos sean estafados por actores sin escr¨²pulos y ya no puede tolerar m¨¢s y m¨¢s evidencia de reclamos cuestionables que nos llegan despu¨¦s de un ataque de publicidad enga?osa de promotores impulsando a negocios a socilitar", coment¨® Werfel. "Mientras m¨¢s nos alejamos de la pandemia, m¨¢s estamos viendo el abuso de las buenas intenciones de este programa. La continua publicidad agresiva de estas estragias fraudulentas est¨¢ hiriendo a negocios con buenas intenciones y demorando los pagos de los reclamos leg¨ªtimos, lo que hace m¨¢s dif¨ªcil operar el resto del sistema tributario y termina afectando a todos los contribuyentes, no solo los que solicitan el ERC".

"Para aquellas personas que est¨¢n siendo presionadas a solicitar el Cr¨¦dito de retenci¨®n de empleados, les animo a que pausen inmediatamente y revisen su situaci¨®n mientras buscamos nuevas protecciones y salvaguardias para nunca m¨¢s recibir reclamos indebidos", dijo Werfel. "Mientras tanto, negocios deben consultar con un profesional de impuestos de confianza que de verdad entienda las reglas complejas de ERC, no a un promotor o comerciante en busca de una tarifa enorme. Negocios que reciben pagos de ERC indebidamente enfrentan la posibilidad abrumadora de tener que devolver el dinero, as¨ª que es imperativo que tomen la mayor precauci¨®n. La moratoria ayudar¨¢ a proteger a contribuyentes al a?adir una nueva red de seguridad a este programa para enfocarse en reclamos fraudulentos y en estafadores que se aprovechan de contribuyentes honestos".

Se anima a contribuyentes a revisar las directrices del IRS y herramientas para ayudar a determinar la eligibilidad de ERC, que incluye preguntas frecuentes (en ingl¨¦s) y una nueva gu¨ªa de preguntas y respuestas (en ingl¨¦s) publicada hoy para ayudar a negocios a entender si de verdad son elegibles para este cr¨¦dito.

El IRS est¨¢ desarrollando nuevas iniciativas para ayudar a negocios que se encuentran v¨ªctimas de promotores agresivos. Esto incluye un programa de acuerdo para recibir reembolsos de aquellos que recibieron un pago de ERC indebido; m¨¢s detalles estar¨¢n disponibles este oto?o.

Adicionalmente, el IRS est¨¢ finalizando detalles que pronto estar¨¢n disponibles para una opci¨®n de retiro especial para aquellos que hayan presentado un reclamo de ERC pero el reclamo todav¨ªa no ha sido procesado. Esta opci¨®n ¨C la cual se puede usar por cualquier persona cuyo reclamo no ha sido pagado ¨C permitir¨¢ a contribuyentes, muchos de estos peque?as empresas que fueron enga?adas por promotores, evitar posibles problemas de reembolso y de pagar tarifas de contingencia a promotores. Aquellos que presentaron los m¨¢s de 600,000 reclamos en espera de proceso tendr¨¢n esta opci¨®n disponible. Aquellos que presentaron reclamos fraudulentos a prop¨®sito o que conspiraron a hacerlo deben de tener en mente, sin embargo, que el retirar un reclamo fraudulento no les exenta de una potencial investigaci¨®n criminal y prosecuci¨®n.

Como parte de este esfuerzo de cumplimiento ampliado, el IRS est¨¢ trabajando con el Departamento de Justicia para abordar el fraude dentro del programa de ERC al igual de perseguir a promotores que han ignorado las reglas e impulsan a negocios a solicitar.

El IRS ha entrenado a auditores que analizan reclamos de ERC de mayor riesgo y la divisi¨®n de Investigaciones Criminales del IRS est¨¢ trabajando activamente para identificar el fraude y a promotores de reclamos fraudulentos para que posiblemente sean referidos para prosecuci¨®n por el Departamento de Justicia.

La divisi¨®n de Investigaciones Criminales del IRS (IRS-CI) investiga una variedad de alegaciones de fraude relacionado al COVID, desde reembolsos de cr¨¦ditos tributarios para empleados obtenidos fraudulentamente a pr¨¦stamos del Programa de Protecci¨®n de Pago falsificados. Hasta la fecha, IRS-CI ha descubierto sospechado fraude relacionado a la pandemia de un total de m¨¢s de $8 mil millones. Desde el 31 de julio de 2023, IRS-CI ha iniciado 252 investigaciones involucrando a m¨¢s de $2.8 mil millones en reclamos del Cr¨¦dito de retenci¨®n de empleados potencialmente fraudulentos. De esos, 15 de las 252 investigaciones han resultado en cargos federales. De los 15 casos por cargos federales, hasta ahora seis han resultado en condenas, cuatro de esos casos han llegado a la etapa de sentencia con un promedio de sentencia de 21 meses.

El trabajo de investigaciones ciriminales es en adici¨®n a las auditor¨ªas relacionadas al ERC que ya han comenzado. El IRS ya ha referido a miles de casos de ERC para auditor¨ªa.

ERC: Un cr¨¦dito complejo dise?ado para ayudar durante la pandemia; riesgo a contribuyentes crece entre publicidad agresiva y potencial de tener que reembolsar reclamos indebidos.

Cuando es debidamente reclamado, el ERC ¨C tambi¨¦n referido como el Cr¨¦dito tributario de retenci¨®n de empleados o ERTC ¨C es un cr¨¦dito tributario reembolsable dise?ado para negocios que siguieron pagando a empleados durante la pandemia COVID-19 mientras las operaciones de sus negocios fueron total o parcialmente suspendidas debido a una orden del gobierno o que que hayan tenido una reducci¨®n significativa de recibos brutos durante los periodos de elegibilidad. El cr¨¦dito no est¨¢ disponible para individuos.

El ERC es un reclamo complejo con requisitos precisos para ayudar a negocios durante la pandemia y el IRS ha recibido m¨¢s de 3.6 millones de estos reclamos durante el curso del programa.

"Mientras nos movemos hacia casi dos a?os despu¨¦s de la fecha de eligibilidad de 2021 del programa y despu¨¦s del fin de la pandemia, la realidad que estamos observando y escuchando de profesionales de impuestos y otros es que muchos de los negocios afectados ya han venido", dijo Werfel. "Esto significa que debemos aumentar nuestros salvaguardias para proteger contra el fraude y p¨¦rdida de ingresos".

Aunque promotores publican que las presentaciones de ERC no tienen "riesgo alguno", s¨ª hay riesgos signficativos que negocios pueden enfrentar al IRS incrementar sus auditor¨ªas e investigaciones criminales.

El IRS recuerda a cualquiera que reclame indebidamente el ERC que debe reembolsarlo, posiblemente con multas e intereses. Un negocio o grupo exento de impuestos puede encontrarse en una posici¨®n financiera m¨¢s dif¨ªcil si tiene que reembolsar el cr¨¦dito que si el cr¨¦dito nunca fue reclamado en primer lugar. Esto enfatiza la importancia de que los contribuyentes tomen los pasos preventivos para verificar independientemente su eligibilidad para receibir el cr¨¦dito antes de solicitar a trav¨¦s de un promotor. Contribuyentes deben tomar precauciones particulares cuando un promotor puede recolectar una tarifa de contingencia de hasta el 25 por ciento del reembolso.

Consejo para contribuyentes: Qu¨¦ hacer mientras el IRS trabaja para ayudar a negocios enfrentando reclamos cuestionables del ERC

Mientras el IRS contin¨²a trabajando en detalles adicionales relacionados al ERC, hay varios pasos que la agencia recomienda que los negocios deben tomar, dependiendo en d¨®nde se encuentran en el proceso:

• Para aquellos actualmente esperando un reclamo de ERC. Para aquellos que presentaron un reclamo de ERC, el IRS continuar¨¢ procesando estos reclamos durante el periodo de moratoria pero el proceso ser¨¢ m¨¢s lento debido a la naturaleza compleja de estos tipos de presentaci¨®n y la necesidad de proteger a negocios de ser pagados indebidamente. El tiempo normal de procesamiento puede estirarse f¨¢cilmente a 180 d¨ªas o m¨¢s. El IRS avisa que muchas solicitudes pueden enfrentar revisi¨®n de cumplimiento adicional, lo que significa que los pagos pueden tomar a¨²n m¨¢s tiempo. Mientras el IRS trabaja en las revisiones de cumplimiento durante este periodo, la agencia avisa a negocios a que esperen tiempos de espera extendidos debido al gran volumen de reclamos y la complejidad de estas solicitudes.

Debido al gran volumen de casos y la necesidad de revisiones de cumplimiento para proteger contra el fraude, el IRS no podr¨¢ acelerar reclamos individuales. El IRS cree que muchas de las solicitudes ya presentadas no son elegibles y los profesionales de impuestos notan como an¨¦cdota que est¨¢n viendo muchas ocasiones en donde el 95 por ciento o m¨¢s de los reclamos que han llegado en meses recientes no son elegibles ya que promotores contin¨²an impulsando agresivamente para que las personas soliciten sin importar las reglas.

Para aquellos actualmente con una solicitud pendiente con el IRS, se recomienda revisar las opciones a continuaci¨®n para ver si alguna de estas puede ayudar con su situaci¨®n actual.

• Para aquellos que todav¨ªa no han presentado un reclamo, consideren revisar las directrices y esperen para presentar: Para aquellos que est¨¢n considerando presentar un reclamo, el IRS urge a negocios a que revisen cuidadosamente las directrices del ERC durante el periodo de moratoria de procesamiento. El IRS urgi¨® a negocios a que consulten con un profesional de impuestos de confianza ¨C no con un promotor de impuestos o una firma de m¨¢rketing que busca hacer dinero generando solicitudes que toman una gran parte del reclamo de ERC. La nueva gu¨ªa de preguntas y respuestas (en ingl¨¦s) tambi¨¦n puede ayudar. Un an¨¢lisis cuidadoso de las reglas demostrar¨¢ que muchos de estos negocios no son elegibles para el ERC y prevenir un reclamo indebido puede evitar complicaciones con el IRS.

• Retirar un reclamo existente para un negocio que ya haya presentado: Para aquellos que ya han presentado y tienen un reclamo pendiente, se recomienda revisar cuidadosamente las directrices del programa con un profesional de impuestos de confianza y revisar la nueva gu¨ªa de preguntas y respuestas (en ingl¨¦s). Por ejemplo, el IRS est¨¢ observando instantes repetidos de personas que citan indebidamente problemas con la cadena de suministro como base para reclamar el ERC cuando un negocio con estos problemas raramente cumplir¨¢ con el critero de eligibilidad. Bajo cualquier circunstancia, si un negocio reclam¨® el ERC anteriormente y el reclamo no ha sido procesado o pagado por el IRS, se recomienda retirar el reclamo si ahora creen que fue entregado indebidamente ¨C a¨²n cuando su caso ya est¨¦ bajo auditor¨ªa o en espera de auditor¨ªa. M¨¢s detalles acerca de este tema pronto estar¨¢n disponibles.

• Espere que el programa de acuerdo de ERC del IRS se finalice: Si un negocio ya ha recibido un pago de ERC que ahora cree que fue por error, el IRS proveer¨¢ detalles adicionales acerca del programa de acuerdo en el oto?o que permitir¨¢ a negocios reembolsar los reclamos de ERC. El programa de acuerdo permitir¨¢ que negocios eviten multas y acci¨®n de cumplimiento en el futuro. El IRS contin¨²a asesorando opciones sobre c¨®mo lidiar con un negocio que pag¨® una tarifa de contingencia a un promotor de su pago de ERC.

• Negocios con un cheque del IRS por ERC que temen que hayan solicitado por error. El IRS le recuerda a negocios que reciben un cheque que no creen debieron haberlo recibido que pueden regresarlo bajo estas directrices.

Se?ales de advertencia para estar al pendiente; c¨®mo reclamar el ERC debidamente

El IRS tiene una lista de se?ales de advertencia para estar al pendiente de publicidad agresiva y reclamos de ERC cuestionables (en ingl¨¦s).

El ERC es un cr¨¦dito incre¨ªblemente complejo y hay requisitos de eligibilidad bien espec¨ªficos para poder reclamar el ERC. Empleadores pueden reclamar el ERC en una declaracion de impuestos de empleo original o enmendada para salarios elegibles pagados entre el 13 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, para ser elegible, los empleadores deben haber:

• Sufrido una suspensi¨®n total o parcial de operaciones debido a ¨®rdenes de una autoridad gubernamental apropiada (en ingl¨¦s) limitando el comercio, viajes o reuniones debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021,
• Experimentado una disminuci¨®n significativa en los ingresos brutos durante 2020 (en ingl¨¦s) o una disminuci¨®n en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021 (en ingl¨¦s) o,
• Fueron elegibles para ser un negocio en inicio de recuperaci¨®n (en ingl¨¦s) para el tercer o cuarto trimestre de 2021.

Para m¨¢s informaci¨®n, visite IRS.gov/erc.