Por lo general, el 15 de abril es la fecha l赤mite para que la mayor赤a de las personas presente sus declaraciones de impuestos sobre los ingresos personales y pague los impuestos adeudados. Durante la tramitaci車n, el IRS verifica la exactitud matem芍tica de su declaraci車n de impuestos. Cuando se completa el tr芍mite, si adeuda impuestos, multas o intereses, recibir芍 una factura.
- Por lo general, los intereses se acumulan sobre cualquier cantidad de impuestos no pagada desde la fecha de vencimiento para la presentaci車n de la declaraci車n (sin prorrogas) hasta la fecha del pago en su totalidad. La tasa de inter谷s se calcula trimestralmente y consiste en la tasa federal a corto plazo m芍s un tres por ciento. Los intereses se calculan diariamente. Visite ※Newsroom Search§ (B迆squeda de comunicados de prensa) (en ingl谷s), para obtener la tasa de inter谷s trimestral actual para los pagos insuficientes.
- Adem芍s, si usted presenta su declaraci車n, pero no paga toda la cantidad adeudada antes de la fecha de vencimiento de la declaraci車n (sin prorrogas), por lo general tendr芍 que pagar una multa por pagar atrasado. Esta multa por incumplimiento de pago es la mitad del uno por ciento por cada mes o parte de un mes, hasta un m芍ximo del 25% de la cantidad de impuestos que quede sin pagar, a partir de la fecha de vencimiento de la declaraci車n hasta que el impuesto se salde por completo. La tasa de la mitad del uno por ciento aumenta al uno por ciento si los impuestos permanecen sin pagar 10 d赤as despu谷s de que el IRS emita un aviso de intenci車n de embargo. Si usted presenta su declaraci車n para la fecha de vencimiento y solicita un plan de pagos a plazos, la tasa de la mitad del uno por ciento se reduce al ? del uno por ciento para todo mes en que haya un plan de pagos a plazos vigente. Tenga en cuenta que el IRS aplica los pagos primero a los impuestos, luego a las multas y, por 迆ltimo, a los intereses. Cualquier cantidad de la multa que se muestra en su factura, es por lo general la cantidad total de la multa acumulada hasta la fecha del aviso, pero no es la cantidad de la multa impuesta cada mes. Consulte el Tema 202 para obtener informaci車n sobre las opciones de pago.
- Si adeuda impuestos y no presenta su declaraci車n oportunamente (con prorrogas), tambi谷n se impone una multa por no presentar oportunamente. La multa por no presentar la declaraci車n es por lo general el cinco por ciento de la cantidad de impuestos adeudada cada mes o parte de un mes, que su declaraci車n se atrase, hasta un m芍ximo de un 25%. Si presenta su declaraci車n con m芍s de 60 d赤as de retraso, tambi谷n hay una multa m赤nima por presentaci車n tard赤a que es la cantidad que sea menor entre $
485510 (para declaraciones de impuestos que se necesiten presentar en20242025) o el 100% de los impuestos adeudados. Consulte el Tema 304 para obtener informaci車n sobre pr車rrogas de tiempo para presentar su declaraci車n, si no puede presentar la declaraci車n oportunamente.
Tiene que presentar su declaraci車n y pagar sus impuestos en la fecha de vencimiento, a fin de evitar cargos por intereses y multas. Muchas veces, puede solicitar un pr谷stamo para obtener los fondos necesarios que le permitan pagar sus impuestos, a una tasa de inter谷s m芍s baja que la tasa combinada de inter谷s y multas del IRS.
Las opciones de pago electr車nico, que est芍n disponibles en nuestra p芍gina de Pagos, son las maneras m芍s f芍ciles para que usted pague sus impuestos federales. Sin embargo, si decide pagar por correo, aseg迆rese de devolver el tal車n que se desprende de su factura y utilizar nuestro sobre, si se proporciona. Para cerciorarse de que su pago se acredite adecuadamente a su cuenta, debe:
- Hacer su cheque o giro postal pagadero a "United States Treasury" (Tesoro de los EE. UU.)
- Escribir el n迆mero de identificaci車n del contribuyente (n迆mero de Seguro Social, n迆mero de identificaci車n personal del contribuyente o el n迆mero de identificaci車n del empleador) del contribuyente primario
- Escribir el a?o tributario y el n迆mero del formulario
- Asegurarse de que su nombre, direcci車n y n迆mero de tel谷fono aparezcan en su pago
- No env赤e dinero en efectivo
Para obtener informaci車n sobre c車mo garantizar el cr谷dito correcto de sus pagos, consulte el Tema 158.
Si usted adeuda una multa por no presentar una declaraci車n o una multa por no pagar, pueda que sea elegible para un alivio de la imposici車n de multa debido a la reducci車n por primera vez. Si no es elegible para la reducci車n por primera vez, el IRS puede condonar sus multas por presentar y pagar tarde, si usted puede demostrar una causa razonable y que la falta de pago no se debi車 a negligencia intencional. Hacer un pago de buena fe tan pronto como pueda, puede ayudarle a establecer que su falta de pago oportuno inicial se debi車 a una causa razonable y no a negligencia intencional. l IRS puede condonar sus multas por presentar y pagar tarde, si usted puede demostrar una causa razonable y que la falta de pago no se debi車 a negligencia intencional. Hacer un pago de buena fe tan pronto como pueda, puede ayudarle a establecer que su falta de pago oportuno inicial se debi車 a una causa razonable y no a negligencia intencional. Si la factura incluye cargos por multas y usted tiene una causa razonable para que la multa sea condonada, env赤e su explicaci車n junto con la factura al centro de servicio que le corresponde o llame al IRS al 800-829-1040 para recibir ayuda (consulte Asistencia telef車nica para las horas de operaci車n). Por lo general, el IRS no condona los cargos por intereses y estos siguen acumul芍ndose hasta que todos los impuestos, multas e intereses gravados se paguen por completo.
Existen algunas excepciones a las fechas l赤mites generales de presentaci車n de la declaraci車n y el pago de impuestos, como:
- Si usted es miembro de las Fuerzas Armadas y est芍 prestando servicio en una zona de combate o una operaci車n de contingencia. Consulte la Publicaci車n 3, Gu赤a tributaria para las Fuerzas Armadas (en ingl谷s), para informaci車n adicional y los requisitos.
- Si usted es un ciudadano o extranjero residente que trabaja en el extranjero. Consulte la Publicaci車n 54, Gu赤a tributaria para ciudadanos y extranjeros residentes estadounidenses en el extranjero (en ingl谷s), para obtener los detalles.
- Si usted fue v赤ctima de ciertas situaciones de desastre. En esas situaciones, el IRS tiene autoridad para posponer las fechas l赤mite de presentaci車n y pago. Para obtener m芍s informaci車n, consulte Asistencia y alivio por emergencia en casos de desastre para las personas y los negocios.
Es importante que revise su aviso o factura. Si despu谷s de revisarlo, considera que hay un error, escriba a la oficina del IRS que se lo envi車, dentro del plazo determinado o llame al n迆mero indicado en su aviso o factura para solicitar ayuda. Usted debe proporcionar fotocopias de todo comprobante que pueda ayudar al IRS a solucionar el error. Si tiene raz車n, nosotros haremos los ajustes necesarios a su cuenta y le enviaremos un aviso revisado.
Para obtener m芍s informaci車n sobre avisos y facturas del IRS, consulte la Publicaci車n 594 (SP), El Proceso de Cobro del IRS PDF. Para obtener m芍s informaci車n sobre las multas, consulte nuestra p芍gina de Multas. Para obtener m芍s informaci車n sobre los cargos de multas e intereses, consulte el Cap赤tulo 1, Informaci車n para la presentaci車n de la declaraci車n de impuestos, en la Publicaci車n 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas F赤sicas).