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La Ley de CARES, promulgada por el Congreso la primavera pasada, incluye una deducci¨®n especial de $300 dise?ada especialmente para personas que eligen la deducci¨®n est¨¢ndar, en lugar de detallarla.

Conozca al IRS, su gente y los problemas que afectan a los contribuyentes

Por Edward T. Killen
CL-20-07SP, 1^ro de diciembre de 2020

En el IRS, trabajamos para apoyar a las organizaciones ben¨¦ficas de nuestra naci¨®n de muchas maneras diferentes. En mi organizaci¨®n, supervisamos las organizaciones exentas que realizan un trabajo vital para nuestra naci¨®n. Los empleados del IRS, incluy¨¦ndome a m¨ª, usan su tiempo libre para ser voluntarios y contribuir de innumerables formas a organizaciones ben¨¦ficas e iglesias en todo el pa¨ªs.

Este a?o, hay un componente adicional en juego con tantas personas y organizaciones que luchan por el coronavirus. Es posible que muchas personas no se den cuenta, pero hay una deducci¨®n de impuestos especial disponible para ellos hasta el 31 de diciembre de 2020 para donaciones en efectivo de hasta $300 a organizaciones ben¨¦ficas que califiquen.

Al entrar en la temporada de dar, animo a las personas a que se tomen unos minutos para comprender este nuevo cambio. Esto podr¨ªa ayudar a los contribuyentes cuando presenten sus impuestos en 2021, y ayudar¨ªa a muchas organizaciones en todo el pa¨ªs mientras intentan ayudar a las personas a enfrentar el coronavirus.

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Econ¨®mica de Coronavirus (CARES), promulgada por el Congreso la primavera pasada, incluye varios cambios tributarios temporales que ayudan a organizaciones ben¨¦ficas. Esto incluye una deducci¨®n especial de $300 dise?ada especialmente para las personas que eligen tomar la deducci¨®n est¨¢ndar, en lugar de detallar sus deducciones.

?Qu¨¦ significa esto para el contribuyente promedio? Casi nueve de cada 10 contribuyentes ahora toman la deducci¨®n est¨¢ndar y potencialmente podr¨ªan calificar para esta nueva deducci¨®n de impuestos. Nuestras cifras m¨¢s recientes de 2018 muestran que m¨¢s de 134 millones de contribuyentes reclamaron la deducci¨®n est¨¢ndar, lo que representa m¨¢s del 87% de todos los contribuyentes.

Entonces, si alguien hace una donaci¨®n en efectivo a una organizaci¨®n ben¨¦fica calificada antes de fines de 2020, puede obtener una deducci¨®n de hasta $300. Esto ser¨¢ f¨¢cil de informar cuando completen su Formulario 1040 en 2021, especialmente si lo presentan electr¨®nicamente.

La deducci¨®n reduce tanto el ingreso bruto ajustado como el ingreso tributable ¨C Lo que se traduce en ahorros de impuestos para quienes hacen donaciones a organizaciones calificadas exentas de impuestos.

Este es un paso importante para recordar: antes de hacer una donaci¨®n, use la herramienta especial de b¨²squeda de organizaciones exentas de impuestos (TEOS) (en ingl¨¦s) en IRS.gov, desarrollada por mi organizaci¨®n, la divisi¨®n de entidades gubernamentales y exentas de impuestos, para asegurarse de que una organizaci¨®n sea elegible para donaciones deducibles de impuestos.

Con demasiada frecuencia, vemos que surgen organizaciones improvisadas que intentan aprovechar los desastres naturales y la buena voluntad de las personas en nombre de la caridad, cuando en realidad no est¨¢n exentas de impuestos. Esto puede lastimar la reputaci¨®n de una noble organizaci¨®n ben¨¦fica y minimiza la confianza en dar donaciones caritativas en momentos cuando la generosidad y ayuda m¨¢s se necesite. Entonces, antes de hacer una donaci¨®n, animamos a todos a que se tomen un momento y usen la herramienta TEOS (en ingl¨¦s) para asegurarse de que la organizaci¨®n ben¨¦fica sea leg¨ªtima. Tenemos m¨¢s informaci¨®n disponible en la Publicaci¨®n 526, Contribuciones caritativas (en ingl¨¦s), y en la p¨¢gina web de TEOS (en ingl¨¦s).

Aqu¨ª hay un par de otros recordatorios importantes:

• Contribuyentes: Mantenga un buen papeleo cuando done. Seg¨²n la ley, se aplican reglas especiales de mantenimiento de registros a cualquier contribuyente que reclame una deducci¨®n de contribuci¨®n caritativa. Este es un paso f¨¢cil de tomar; por lo general, significa simplemente obtener un recibo o una carta de acuse de recibo de la organizaci¨®n ben¨¦fica antes de presentar la declaraci¨®n de impuestos y retener un cheque cancelado o un recibo de tarjeta de cr¨¦dito.


• Organizaciones ben¨¦ficas: No olvide presentar su Formulario 990. Por ley, la mayor¨ªa de las organizaciones exentas de impuestos que no sean iglesias y ciertas organizaciones relacionadas con la iglesia est¨¢n obligadas a presentar ante el IRS. Con frecuencia vemos casos en los que los grupos m¨¢s peque?os, pero bien intencionados, pasan por alto la presentaci¨®n durante tres a?os consecutivos. Cuando eso sucede, el IRS est¨¢ obligado a revocar autom¨¢ticamente su estado exento de impuestos. Instamos a estos grupos, que a veces pueden ver una rotaci¨®n frecuente del liderazgo, a que no pasen por alto el requisito de presentar una declaraci¨®n. Tenemos una gran cantidad de informaci¨®n disponible  para ayudar.


• Otras provisiones de la Ley de CARES: La nueva ley cre¨® otras disposiciones temporales designadas para ayudar a las organizaciones caritativas. Estas incluyen limites m¨¢s altos de contribuciones caritativas para corporaciones, personas individuales que detallan sus deducciones y empresas que dan comestibles a los bancos de alimentos y otras organizaciones ben¨¦ficas. Para m¨¢s informaci¨®n sobre estas y otras disposiciones del coronavirus, visite IRS.gov/coronavirus.

A medida que el dif¨ªcil a?o 2020 llega a su fin, todav¨ªa hay tiempo para marcar la diferencia de muchas maneras diferentes. Queremos que sepa que una de ellas puede ayudar a un grupo ben¨¦fico y, al mismo tiempo, ayudar a su situaci¨®n tributaria cuando presente su declaraci¨®n en 2021.

Todos nosotros en el IRS hemos trabajado lo m¨¢s duro posible para hacer una diferencia para las personas durante este a?o desafiante, tanto en el trabajo como en nuestros esfuerzos en nuestras comunidades en todo el pa¨ªs. Personalmente, tomo gran orgullo tanto en las personas como el trabajo que desempe?amos para los contribuyentes estadounidenses en mantener la integridad del sector tributario exento. Y a medida que comience el 2021, continuaremos con estos esfuerzos para ayudar, tanto en el ¨¢mbito de la exenci¨®n de impuestos como en otras ¨¢reas.

Edward T. Killen
Comisionado Interino de la divisi¨®n de Exenci¨®n de Impuestos y Entidades Gubernamentales (TE/GE)