IR-2025-26SP, 27 de febrero de 2025
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos anunci車 hoy su lista anual Docena Sucia de estafas tributarias para 2025 con una advertencia para que los contribuyentes, las empresas y los profesionales de impuestos est谷n atentos a las estafas comunes que amenazan su informaci車n tributaria y financiera.
Desde planes fraudulentos de correo electr車nico hasta cr谷ditos tributarios enga?osos, muchos de los art赤culos de la Docena Sucia alcanzan su punto m芍ximo durante la temporada de presentaci車n de declaraciones, cuando la gente prepara sus declaraciones de impuestos. En realidad, estas estafas pueden ocurrir durante todo el a?o cuando los estafadores buscan maneras de robar dinero, informaci車n y datos personales.
La campa?a anual de la Docena Sucia del IRS enumera 12 estafas y fraudes que amenazan a los contribuyentes. Si bien la Docena Sucia no es un documento legal ni una lista formal de las prioridades de aplicaci車n de la ley de las agencias, el esfuerzo educativo est芍 dise?ado para crear conciencia y proteger a los contribuyentes y profesionales de impuestos de estafas tributarias comunes.
※Los estafadores son implacables y usan el disfraz de la temporada de impuestos para intentar enga?ar a los contribuyentes para que caigan en una variedad de trampas. Estas se?ales de alerta pueden conducir a todo, desde robo de identidad hasta ser enga?ados para reclamar cr谷ditos tributarios a los que no tienen derecho§, dijo Terry Lemons, asesor principal de comunicaciones del IRS. ※Durante m芍s de dos d谷cadas, el IRS ha destacado la Docena Sucia a trav谷s de campa?as educativas y de comunicaci車n de gran alcance como parte de un esfuerzo m芍s amplio de la agencia para proteger a los contribuyentes de ser estafados§.
Bajo el liderazgo de Lemons, el IRS cre車 la campa?a Docena Sucia en 2002 para contrarrestar las estafas emergentes que se observan en todo el pa赤s. Combinado con los esfuerzos relacionados de la Cumbre de Seguridad, el IRS ha trabajado durante una d谷cada con las agencias tributarias estatales y la industria financiera y de software tributario del pa赤s, as赤 como con profesionales de impuestos para educar a los contribuyentes sobre estafas y planes fraudulentos.
La lista de la Docena Sucia a menudo ha advertido a los contribuyentes sobre el robo de identidad relacionado con los impuestos, en apoyo de los esfuerzos en curso de la Cumbre de Seguridad en esta 芍rea, que han llevado a proteger a millones de contribuyentes y miles de millones de d車lares del fraude de reembolso.
El a?o pasado, la comunidad tributaria lanz車 un esfuerzo relacionado llamado Coalici車n contra las estafas y las amenazas de planes fraudulentos (CASST) luego de un aumento en las estafas impulsadas por las redes sociales.
Como parte de estos esfuerzos continuos para proteger a los contribuyentes contra estafas en constante evoluci車n, la lista de la Docena Sucia del IRS de 2025 destaca las siguientes 12 amenazas:
Estafas de phishing por correo electr車nico: El IRS contin迆a viendo una avalancha de estafas por correo electr車nico y mensajes de texto dirigidas a los contribuyentes y otras personas. Los contribuyentes y los profesionales de impuestos deben estar alerta a las comunicaciones falsas de entidades que se hacen pasar por organizaciones leg赤timas en la comunidad tributaria y financiera, incluido el IRS, las agencias tributarias estatales y las compa?赤as de software tributario. Estos mensajes llegan en forma de mensajes de texto o correos electr車nicos no solicitados para atraer a v赤ctimas desprevenidas para que proporcionen informaci車n personal y financiera valiosa que puede conducir al robo de identidad.
Hay dos tipos principales:
- Phishing: un correo electr車nico enviado por estafadores que dicen provenir del IRS. El correo electr車nico atrae a las v赤ctimas a la estafa con una variedad de artima?as, como tentar a las v赤ctimas con un reembolso de impuestos falso o amenazarlas con cargos legales o penales falsos por fraude tributario.
- Smishing: un mensaje de texto o SMS de tel谷fono inteligente en el que los estafadores suelen usar lenguaje alarmante como "Su cuenta ha sido puesta en espera" o "Informe de actividad inusual", con un enlace falso de "Soluciones" para restaurar la cuenta del destinatario. La promesa de reembolsos de impuestos inesperados es otra posible t芍ctica usada por los estafadores.
Como recordatorio, nunca haga clic en ninguna comunicaci車n no solicitada que afirme ser del IRS, ya que puede cargar malware. Esta tambi谷n puede ser una manera para que los piratas inform芍ticos malintencionados carguen ransomware que impida que el usuario leg赤timo acceda a su sistema y a sus archivos.
El IRS tiene informaci車n especial disponible para ayudar a las personas a comprender y denunciar estafas por correo electr車nico.
Malos consejos en las redes sociales: Otra preocupaci車n creciente en 2025 contin迆a involucrando informaci車n tributaria incorrecta en las redes sociales que puede enga?ar a los contribuyentes honestos con malos consejos, lo que podr赤a conducir al robo de identidad y problemas tributarios. Las plataformas de redes sociales hacen circular habitualmente informaci車n tributaria inexacta o enga?osa, incluso en TikTok, donde las personas comparten consejos tributarios tremendamente inexactos. Algunos implican instar a las personas a hacer un mal uso de documentos tributarios comunes como el Formulario W-2.
El IRS y CASST advierten a las personas que no caigan en estas estafas y las instan a seguir los consejos confiables del IRS, profesionales de impuestos y otras fuentes confiables en las redes sociales. El IRS les recuerda a los contribuyentes que, a sabiendas, presentan declaraciones de impuestos fraudulentas que podr赤an enfrentar importantes sanciones civiles y penales.
Ayuda de estafadores para la cuenta individual en l赤nea del IRS: Los estafadores pueden hacerse pasar por un tercero "迆til" y ofrecer ayuda para crear una cuenta en l赤nea para personas f赤sicas del IRS de un contribuyente en IRS.gov. En realidad, no se necesita ayuda y la agencia ofrece consejos sobre c車mo registrarse y evitar estafas. La Cuenta en l赤nea para personas f赤sicas del IRS proporciona a los contribuyentes informaci車n tributaria personal valiosa. Pero tenga cuidado: los terceros que hagan estas ofertas intentar芍n robar la informaci車n personal del contribuyente e intentar芍n presentar declaraciones de impuestos fraudulentas en nombre de la v赤ctima para obtener un gran reembolso.
Organizaciones ben谷ficas falsas: las organizaciones ben谷ficas falsas son un problema perpetuo que puede intensificarse cada vez que ocurre una crisis o un desastre natural. Los estafadores crean estas organizaciones falsas para aprovecharse de la generosidad del p迆blico. Buscan dinero e informaci車n personal, que pueden usar para explotar a迆n m芍s a las v赤ctimas mediante el robo de identidad.
Los contribuyentes que donan dinero o bienes a una organizaci車n ben谷fica pueden reclamar una deducci車n en su declaraci車n de impuestos federales si detallan las deducciones, pero las donaciones caritativas solo cuentan si van a una organizaci車n calificada exenta de impuestos reconocida por el IRS.
Reclamaciones falsas de cr谷dito tributario por combustible: Una preocupaci車n importante durante el a?o pasado involucr車 a los contribuyentes que fueron enga?ados haci谷ndoles creer que eran elegibles para el cr谷dito tributario por combustible. El cr谷dito est芍 destinado a uso comercial y agr赤cola fuera de la carretera y no est芍 disponible para la mayor赤a de los contribuyentes. Sin embargo, los preparadores y promotores de declaraciones de impuestos sin escr迆pulos, incluidas personas en las redes sociales contin迆an incitando a los contribuyentes a inflar sus reembolsos al reclamar err車neamente el cr谷dito. El IRS ha visto un aumento en la promoci車n de la presentaci車n de ciertos cr谷ditos reembolsables usando el Formulario 4136, Cr谷dito por impuesto federal pagado sobre combustibles (en ingl谷s). El IRS insta a las personas a obtener m芍s informaci車n y asegurarse de reclamar este cr谷dito correctamente.
Cr谷ditos por licencia por enfermedad y licencia familiar: este cr谷dito especializado est芍 disponible para trabajadores por cuenta propia para 2020 y 2021 durante la pandemia; el cr谷dito no est芍 disponible para a?os tributarios posteriores. El IRS est芍 viendo casos repetidos en los que los contribuyentes usan el Formulario 7202 (SP), Los Cr谷ditos por Licencia por Enfermedad y Licencia Familiar para Ciertas Personas que Trabajan por Cuenta Propia, para reclamar incorrectamente un cr谷dito basado en los ingresos obtenidos como empleado y no como trabajador por cuenta propia.
Cr谷dito tributario falso para el trabajo por cuenta propia: Siguen circulando consejos en las redes sociales acerca de un ※Cr谷dito tributario por trabajo por cuenta propia§ inexistente que enga?a a los contribuyentes para que presenten reclamaciones falsas. Los promotores lo comercializan como una manera para que los trabajadores aut車nomos y los trabajadores independientes obtengan grandes pagos durante el per赤odo de la pandemia de COVID-19. De manera similar al marketing enga?oso en torno al Cr谷dito de Retenci車n de Empleados, circula informaci車n inexacta que sugiere que muchas personas califican para el cr谷dito tributario y pagos de hasta $32,000 cuando en realidad no lo hacen.
En realidad, el cr谷dito subyacente al que se hace referencia en las redes sociales no se llama ※Cr谷dito tributario por trabajo por cuenta propia§, sino un cr谷dito mucho m芍s limitado y t谷cnico llamado Cr谷ditos por Licencia por Enfermedad y Licencia Familiar. Muchas personas simplemente no califican para estos cr谷ditos, y el IRS est芍 revisando de cerca las reclamaciones que se presentan bajo esta disposici車n, por lo que los contribuyentes que presentan reclamaciones lo hacen bajo su propio riesgo.
Impuestos inadecuados sobre el empleo dom谷stico: los contribuyentes ※inventan§ empleados dom谷sticos ficticios y luego presentan el Anexo H (Formulario 1040) (SP), Impuestos sobre el Empleo de Empleados Dom谷sticos, para reclamar un reembolso basado en salarios falsos de licencia m谷dica familiar y por enfermedad que nunca pagaron.
La estafa de retenci車n exagerada: Este es un plan fraudulento reciente que circula en las redes sociales que alienta a las personas a completar el Formulario W-2, Declaraci車n de salarios e impuestos, u otros formularios como el Formulario 1099-NEC y otros 1099 con informaci車n falsa de ingresos y retenciones.
En este fraude de retenci車n exagerada, los estafadores sugieren que las personas generan grandes ingresos y retenciones, as赤 como el empleador ficticio que proporciona esas cantidades. Luego, los estafadores instruyen a las personas a presentar la declaraci車n de impuestos falsa electr車nicamente con la esperanza de obtener un reembolso sustancial debido a la gran cantidad de retenciones fraudulentas.
Si el IRS no puede verificar los salarios, ingresos o cr谷ditos de retenci車n ingresados ??en la declaraci車n de impuestos, el reembolso de impuestos se retendr芍 en espera de una revisi車n adicional. Los contribuyentes siempre deben presentar una declaraci車n de impuestos completa y precisa. S車lo deben usar declaraciones de informaci車n leg赤tima, como el Formulario W-2 emitido por un empleador, para completar las declaraciones correctamente.
Existen m迆ltiples variaciones del fraude de cr谷dito de retenci車n exagerada, incluidas aquellas que involucran los Formularios W-2 y W-2G; Formularios 1099-R, 1099-NEC, 1099-DIV, 1099-OID y 1099-B; as赤 como el Fondo de Dividendos de Alaska, Anexo K-1 con Retenci車n Informada y Fuente No Especificada de Cr谷dito de Retenci車n Reclamado.
Ofrecimientos de transacci車n enga?osos: El programa de Ofrecimiento de transacci車n (OIC) es un programa importante que ayuda a las personas a liquidar sus deudas tributarias federales cuando no pueden pagarlas en su totalidad. Pero las "f芍bricas" pueden promover agresivamente ofrecimientos de transacci車n de manera enga?osa entre personas que claramente no cumplen con los requisitos, lo que con frecuencia les cuesta a los contribuyentes miles de d車lares. Un contribuyente puede verificar su elegibilidad de forma gratuita mediante la del IRS.
Preparadores de declaraciones de impuestos fantasmas: la mayor赤a de los preparadores de impuestos brindan un servicio excelente y profesional. Sin embargo, las personas deben tener cuidado con los profesionales tributarios turbios y estar atentos a las se?ales de advertencia comunes, incluido el cobro de una tarifa basada en el tama?o del reembolso. Una se?al de alerta importante o una mala se?al es cuando el preparador de impuestos no est芍 dispuesto a firmar la declaraci車n. Evite a estos preparadores "fantasmas", que preparar芍n una declaraci車n de impuestos, pero se niegan a firmar o incluir su N迆mero de identificaci車n de preparador de impuestos (PTIN) del IRS como lo exige la ley. Los contribuyentes nunca deben firmar una declaraci車n en blanco o incompleta. En cambio, el IRS recuerda a los contribuyentes que busquen ayuda de un profesional de impuestos de confianza.
Estafas de nuevos clientes y spear phishing: en 2025, el IRS seguir芍 viendo la estafa de "nuevos clientes" (en ingl谷s), que implica intentos de phishing dirigidos a profesionales de impuestos. Los ciberdelincuentes se hacen pasar por clientes nuevos y potenciales para enga?ar a los profesionales de impuestos y a otras empresas para que respondan a sus correos electr車nicos. Una vez que el profesional de impuestos responde, el estafador env赤a un archivo adjunto malicioso o una URL que puede comprometer los sistemas inform芍ticos del preparador y permitir que el atacante acceda a informaci車n confidencial del cliente.
Phishing es un t谷rmino que se aplica a los correos electr車nicos o mensajes de texto dise?ados para que los usuarios proporcionen informaci車n personal, y el spear phishing es un intento de phishing adaptado a una organizaci車n o empresa espec赤fica. Los profesionales de impuestos frecuentemente son blanco de este tipo de estafa. El spear phishing tiene un mayor potencial de da?o porque un ataque exitoso de spear phishing puede, en 迆ltima instancia, robar datos del cliente y la identidad del profesional de impuestos, lo que permite al ladr車n presentar declaraciones fraudulentas con la informaci車n robada.
Las empresas y los individuos, incluidos los profesionales de impuestos, siempre deben ser cautelosos y estar atentos a solicitudes sospechosas o comportamientos inusuales antes de compartir informaci車n confidencial o responder un correo electr車nico. Las se?ales de advertencia incluyen oraciones mal construidas y elecci車n de palabras inusuales. Tenga en cuenta que, al obtener acceso a una cuenta de correo electr車nico pirateada, los estafadores pueden localizar un correo electr車nico genuino de la cuenta de correo electr車nico de una v赤ctima anterior enviado a su profesional de impuestos.
Cuidado con otros planes abusivos
El IRS tambi谷n les recuerda a los contribuyentes que m芍s all芍 de la Docena Sucia, existe una amplia gama de otros planes abusivos y estrategias falsas de evasi車n tributaria que pueden enga?ar a los contribuyentes bien intencionados. Estos pueden involucrar diferentes tipos de fideicomisos, planes extraterritoriales e incluso acuerdos de jubilaci車n individuales. M芍s informaci車n acerca de planes fraudulentos pasados ??est芍 disponible en la secci車n especial Docena Sucia en IRS.gov.
Si bien la lista de la Docena Sucia no es un documento legal ni una lista formal de las prioridades de cumplimiento de las agencias, su objetivo es alertar a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios sobre diversas estafas.
Denuncie estafas tributarias y preparadores de impuestos abusivos
En apoyo al esfuerzo de concienciaci車n de la Docena Sucia, el IRS tambi谷n alienta a las personas a denunciar a las personas que promueven estafas tributarias inapropiadas y abusivos, as赤 como a los preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones inadecuadas.
Para denunciar un plan tributario abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben usar el Formulario 14242 en l赤nea: Informar sobre promociones o preparadores de impuestos sospechosos de abuso (en ingl谷s), o enviar por correo o fax un Formulario 14242 (SP) PDF completo y cualquier material de respaldo al IRS Lead Development Center in the Office of Promoter Investigations.
Enviar por correo:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
Fax: 877-477-9135
Los contribuyentes y profesionales de impuestos tambi谷n pueden enviar la informaci車n a la Oficina de Denuncias del IRS (en ingl谷s) para una posible indemnizaci車n monetaria.