Videos de YouTube del IRS:
- Pagos de impuestos estimados 每 espa?ol | ASL
IR-2019-62SP, 3 de abril de 2019
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos les record車 hoy a las personas que trabajan por cuenta propia, jubilados, inversionistas y otras personas que deben pagar sus impuestos trimestralmente que el primer pago de impuestos estimados para 2019 debe hacerse para el lunes, 15 de abril de 2019, para la mayor赤a de los contribuyentes. Una declaraci車n de impuestos de 2018 y el Formulario 1040-ES, Impuestos estimados para individuos, pueden ayudar a estos contribuyentes a estimar su primer pago trimestral de impuestos.
La Ley de Empleos y Reducci車n de Impuestos cambi車 la manera en que se calcula el impuesto para la mayor赤a de los contribuyentes, incluidos aquellos con ingresos sustanciales no sujetos a retenci車n. La ley modific車 las tasas y categor赤as de impuestos, revis車 las deducciones de gastos comerciales, aument車 la deducci車n est芍ndar, elimin車 las exenciones personales, aument車 el cr谷dito tributario por hijos y limit車 o descontinu車 otras deducciones. Como resultado, muchos contribuyentes pueden necesitar aumentar o disminuir la cantidad de impuestos que pagan cada trimestre a trav谷s del sistema de pagos estimados. El formulario e instrucciones de impuestos estimados para 2019 incluye ajustes de inflaci車n para la deducci車n est芍ndar, programas de tasas de impuestos para 2019 y una 迆til hoja de trabajo para ayudar a los contribuyentes a calcular correctamente sus pagos de impuestos estimados.
Una publicaci車n complementaria, Publicaci車n 505, Retenci車n de impuestos e impuestos estimados (en ingl谷s), tiene detalles adicionales, que incluyen hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ayudar a los contribuyentes a determinar si deben pagar impuestos estimados. Esta publicaci車n puede ser 迆til para quienes tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, deben impuesto alternativo m赤nimo o tienen otras situaciones especiales.
?Qui谷n tiene que pagar trimestralmente?
La mayor赤a de las veces, las personas que trabajan por cuenta propia, incluidas algunas personas involucradas en la econom赤a compartida, deben pagar cuotas trimestrales de impuestos estimados. De manera similar, los inversionistas, jubilados y otros, una parte sustancial de las personas cuyos ingresos no est芍n sujetos a retenci車n, a menudo tambi谷n tienen que hacer estos pagos. Adem芍s de los ingresos por trabajo por cuenta propia, otros ingresos generalmente no sujetos a retenci車n incluyen intereses, dividendos, ganancias de capital, pensiones e ingresos por alquileres.
Debido a que el sistema tributario de los EE. UU. opera a base de pague seg迆n gane, los contribuyentes est芍n obligados a pagar la mayor parte de su obligaci車n tributaria durante el a?o. Si un contribuyente no pag車 suficientes impuestos durante el a?o, ya sea a trav谷s de la retenci車n o haciendo pagos de impuestos estimados, el contribuyente normalmente tendr芍 que pagar una multa. Cambios importantes recientes en la ley tributaria afectan a la mayor赤a de los contribuyentes, y mientras que la gran mayor赤a est芍 en camino de recibir un reembolso, otros encuentran que deben pagar sus impuestos. Muchos contribuyentes que deben para 2018 pueden calificar para una exenci車n de la multa por pagos estimados que normalmente aplica.
Para 2019, esto significa que normalmente se aplicar芍 una multa tributaria a cualquier persona que pague un impuesto muy bajo, generalmente menos del 90 por ciento, durante el a?o mediante retenciones, pagos de impuestos estimados o una combinaci車n de ambos al presentar su declaraci車n de impuestos de 2019 el a?o pr車ximo. Adem芍s, los contribuyentes que basan sus pagos de impuestos estimados en los impuestos del a?o pasado no tendr芍n una multa si realizan pagos del 100 por ciento del impuesto que se muestra en su declaraci車n de 2018 (110 por ciento si su ingreso fuera mayor de $150,000).
Excepciones y reglas especiales se aplican a algunos grupos de contribuyentes, como los agricultores, pescadores, v赤ctimas de accidentes y desastres, los que recientemente quedaron discapacitados, los jubilados recientes y los que reciben ingresos de manera desigual durante el a?o. Consulte el Formulario 2210 (en ingl谷s) y sus instrucciones para obtener m芍s informaci車n.
Empleados tienen una opci車n
Muchos empleados que tambi谷n reciben ingresos de otras fuentes pueden renunciar a realizar pagos de impuestos estimados si en su lugar aumentan el monto del impuesto retenido de su paga. Pueden hacerlo reclamando menos deducciones de retenci車n en su Formulario W-4, Certificado de retenci車n del empleado, al completar la Hoja de trabajo de Deducciones, ajustes e ingresos adicionales en las instrucciones del Formulario W-4. Si eso no es suficiente, en el Formulario W-4, pueden pedirle a su empleador que retenga un monto fijo de dinero adicional en cada per赤odo de pago.
Haga una revisi車n de su cheque de pago
El IRS exhorta a todos los empleados, incluidos aquellos con otras fuentes de ingresos, a realizar una Revisi車n de cheque de pago cada a?o, esto significa tomar los pasos ahora para ayudar a evitar una factura tributaria inesperada y posiblemente una multa el pr車ximo a?o cuando presenten su declaraci車n. Los contribuyentes pueden usar la Calculadora de Retenci車n del IRS, disponible en IRS.gov, para realizar una revisi車n del cheque. Sin embargo, los empleados que esperan recibir ganancias de capital a largo plazo o dividendos calificados, o los empleados que deben impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto m赤nimo alternativo o el impuesto sobre los ingresos no devengados de menores, deben usar las instrucciones de la Publicaci車n 505 para verificar si deben cambiar su retenci車n o pagar impuestos estimados.
Para usar la Calculadora de Retenci車n, los contribuyentes deben tener disponible su declaraci車n de impuestos de 2018 y sus comprobantes de pago m芍s recientes. Los resultados de la Calculadora de Retenci車n recomendar芍n el n迆mero de deducciones que el empleado debe reclamar en su Formulario W-4. Si la Calculadora de Retenci車n sugiere un cambio, el empleado debe completar un nuevo Formulario W-4 (SP) y entreg芍rselo a su empleador.
Si bien la calculadora est芍 dise?ada principalmente para empleados que reciben salarios, tambi谷n puede ser 迆til para algunos beneficiarios de pensiones y rentas de anualidades. Los beneficiarios de pensiones y anualidades pueden cambiar su retenci車n al completar el Formulario W-4 P (en ingl谷s) y entreg芍rselo a su pagador.
C車mo y cu芍ndo pagar
Para el a?o tributario 2019, los pagos de impuestos estimados vencen el 15 de abril, el 17 de junio, el 16 de septiembre y el 15 de enero de 2020. Los contribuyentes que deban recibir un reembolso en su declaraci車n de impuestos federal de 2018 pueden reducir o incluso brincar uno o m芍s de estos pagos al optar por aplicar su reembolso de impuestos de 2018 a sus impuestos estimados de 2019. Consulte el Formulario 1040 y sus instrucciones para obtener m芍s informaci車n.
Los contribuyentes en zonas de desastre declaradas por el presidente pueden tener m芍s tiempo para hacer estos pagos sin multa. En la p芍gina de Alivio en Situaciones de Desastre hay m芍s informaci車n.
La forma m芍s r芍pida y sencilla de realizar pagos de impuestos estimados es mediante Pago Directo del IRS o el Sistema Electr車nico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) del Departamento del Tesoro. Para obtener informaci車n acerca de otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos. Para aquellos que optan por pagar con cheque, debe hacerse a nombre de la Tesorer赤a de los Estados Unidos.
Los contribuyentes pueden obtener m芍s informaci車n acerca de la retenci車n de impuestos y el impuesto estimado en la p芍gina Pague seg迆n gane del IRS, as赤 como en la Publicaci車n 505, Retenci車n de impuestos e Impuestos Estimados (en ingl谷s).
Para obtener m芍s informaci車n, vea la Hoja de Datos 2019-6SP, Informaci車n b芍sica de los impuestos estimados para individuos.