$4,700 millones de d車lares recuperados para los contribuyentes de Estados Unidos como parte de nuevas iniciativas; progreso continuo en el procesamiento sin papel y las iniciativas de aviso simple
IR-2024-310, 12 de diciembre de 2024
WASHINGTON - El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl谷s) proporcion車 hoy la actualizaci車n trimestral regular del Plan Estrat谷gico Operativo, delineando logros clave en las investigaciones criminales, mejoras a los servicios de los contribuyentes y avances en la modernizaci車n digital que han transformado las operaciones de la agencia al tiempo que protegen miles de millones de d車lares de los contribuyentes.
El IRS ha recuperado ahora $4,700 millones de d車lares en nuevas iniciativas en curso. Esto incluye m芍s de $1,300 millones de d車lares de personas de altos ingresos y altos niveles de riqueza que no han pagado deudas tributarias atrasadas o presentado declaraciones de impuestos, $2,900 millones de d車lares relacionados con el trabajo de investigaci車n criminal del IRS en delitos tributarios y financieros, incluyendo el tr芍fico de drogas, el delito cibern谷tico y la financiaci車n del terrorismo, y $475 millones de d車lares en ingresos procedentes de causas penales y civiles atribuibles a la informaci車n de los denunciantes.
El IRS tambi谷n anunci車 hoy nuevos resultados del enfoque en los no declarantes de altos ingresos que no han presentado impuestos desde 2017. El IRS ha recaudado ahora una cantidad inicial de $292 millones de d車lares de m芍s de 28,000 no declarantes, un aumento de $120 millones de d車lares desde septiembre de 2024. Estos son casos en los que el IRS ha recibido informaci車n de terceros, como a trav谷s de los formularios W-2 y 1099, que indica que estas personas recibieron ingresos entre $400,000 y $1 mill車n o m芍s de $1 mill車n, pero no presentaron una declaraci車n de impuestos. El programa de personas que no presentaron la solicitud se ejecut車 espor芍dicamente desde 2016 debido a las graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitieron que se llevar芍n a cabo estos casos. Con fondos adicionales, el IRS tuvo la capacidad de reanudar este trabajo b芍sico de administraci車n tributaria a principios de este a?o.
※El IRS contin迆a mostrando un progreso espectacular en una amplia gama de esfuerzos de transformaci車n de la agencia, produciendo mejoras en el mundo real para ayudar a los contribuyentes y a los negocios, al tiempo que tambi谷n toma medidas importantes en el 芍mbito de la aplicaci車n de la ley y el cumplimiento para proteger a miles de millones de los planes en curso, garantizar que las personas de altos ingresos presenten declaraciones y paguen sus impuestos y multas, y luchar contra todo, desde la financiaci車n del terrorismo hasta los traficantes de drogas§, dijo el comisionado del IRS Danny Werfel.
Perseguir a los narcotraficantes, el cibercrimen, la financiaci車n del terrorismo
Investigaci車n Criminal del IRS (IRS-CI, por sus siglas en ingl谷s) est芍 encargada de investigar delitos tributarios y financieros, incluyendo tr芍fico de drogas, ciberdelitos y financiaci車n del terrorismo. En el a?o tributario 2024 (FY24, por sus siglas en ingl谷s), IRS-CI identific車 m芍s de $9,100 millones de d車lares en fraude, obtuvo 車rdenes judiciales por un total de $1,700 millones de d車lares en restituci車n a los contribuyentes estadounidenses y confisc車 activos criminales por un total de aproximadamente $1,200 millones de d車lares.
Ejemplos de casos de IRS-CI
Como parte del Grupo de trabajo de lucha contra el narcotr芍fico y la delincuencia organizada (OCDETF, por sus siglas en ingles), CI ha ayudado a investigar numerosos casos en asociaci車n con otros organismos encargados de hacer cumplir la ley. La experiencia financiera de CI en el seguimiento del dinero no solo ayud車 a descifrar los delitos financieros y tributarios, sino otros delitos, incluido el tr芍fico organizado de drogas. Seg迆n los registros de la corte p迆blica, estos incluyen:
- En octubre, Jason Brown fue sentenciado a 18 a?os de prisi車n federal por traficar con fentanilo e intentar proporcionar apoyo material al Estado Isl芍mico de Irak y al-Sham, tambi谷n conocido como ISIS. En tres ocasiones en 2019, Brown proporcion車 $500 d車lares en efectivo a un individuo con el entendimiento de que el dinero ser赤a transferido a un soldado de ISIS involucrado en actividades terroristas en Siria. Sin que Brown lo supiera, la persona a la que entreg車 el dinero estaba trabajando confidencialmente con las fuerzas del orden, y el supuesto combatiente de ISIS era en realidad un agente encubierto de las fuerzas del orden. Tambi谷n en 2019, Brown trafic車 con fentanilo y otras drogas desde California hasta los suburbios de Chicago y posey車 ilegalmente varias armas de fuego cargadas en apoyo de sus actividades de tr芍fico de drogas.
- El IRS-CI prest車 una importante asistencia en una investigaci車n que condujo a que el traficante de drogas George Pherai-Bogeajis fuera condenado en noviembre a 19 a?os y 7 meses de prisi車n federal por conspirar para distribuir metanfetamina y fentanilo y poseer armas de fuego para promover el tr芍fico de drogas. Pherai-Bogeajis tambi谷n le fueron decomisados cuatro veh赤culos y cuatro armas de fuego utilizados en el delito, adem芍s de $867,265 d車lares de ingresos procedentes de drogas. En abril, las fuerzas del orden ejecutaron una orden de registro en su casa de Florida, incautando casi 50 kilogramos de metanfetamina, miles de gramos de MDMA, m芍s de dos kilogramos de coca赤na y casi un kilogramo de otros narc車ticos, incluido el fentanilo.
- Christian Grajeda-Varela fue sentenciado en octubre a casi cuatro a?os de prisi車n por tr芍fico de fentanilo y lavado de dinero. Admiti車 haber vendido cerca de 1.5 libras de fentanilo en julio de 2023 a un traficante de drogas en San Francisco. Tras un registro en la residencia de Grajeda-Varela en Oakland, los agentes federales encontraron 109 gramos de fentanilo, m芍s de seis libras de manitol (un agente mezclador com迆n utilizado para cortar o diluir el fentanilo), base de coca赤na, coca赤na y hero赤na, as赤 como herramientas de distribuci車n de drogas. Grajeda-Varela tambi谷n admiti車 que, entre marzo y agosto de 2022, lav車 m芍s de $200,000 d車lares en efectivo vinculados al comercio de drogas en Am谷rica Latina, un negocio de servicios monetarios en Oakland; los fondos fueron transferidos a receptores en M谷xico y Honduras en la forma de aproximadamente 125 giros internacionales.
Asistencia de los denunciantes
Los denunciantes siguen aportando valiosas contribuciones en causas penales y civiles. La informaci車n de los denunciantes ha dado lugar a investigaciones penales, procesos y la recaudaci車n de impuestos, multas, sanciones, intereses y otras cantidades. En el a?o tributario 2024, el IRS pag車 indemnizaciones por un total de $123.5 millones de d車lares a los denunciantes por ayudar en la recaudaci車n de $474.7 millones de d車lares en ganancias en casos que inclu赤an ingresos no declarados/insuficientes, activos ocultos en el extranjero, deducciones exageradas, acusaciones generales de fraude tributarios y transacciones internacionales abusivas.
Mejorar el servicio al contribuyente
Como parte de la Iniciativa Primero Digital, el IRS contin迆a ampliando las funciones de la Cuenta de impuestos de negocios, una herramienta de autoservicio en l赤nea para los contribuyentes empresariales. Las corporaciones tipo-C ahora pueden activar una cuenta de impuestos de negocios (en ingl谷s), lo que eleva a millones el n迆mero total de entidades empresariales elegibles para esta herramienta de autoservicio en l赤nea.
- Los individuos autorizados de las corporaciones tipo-C y tipo-S que pueden actuar legalmente en nombre de su corporaci車n ahora pueden ver y pagar saldos y dep車sitos tributarios federales.?
- El IRS tambi谷n introdujo una nueva caracter赤stica que ayuda a acelerar el proceso de pr谷stamo al proporcionar a los empresarios por cuenta propia y a las personas autorizadas el acceso al Servicio Express de Verificaci車n de Ingresos del IRS (IVES, por sus siglas en ingl谷s) para aprobar o rechazar una solicitud de autorizaci車n de transcripci車n de impuestos de una compa?赤a de pr谷stamos.?
- Los contribuyentes empresariales ahora pueden acceder a las declaraciones de impuestos disponibles, las cuentas y la mayor赤a de las transcripciones de las entidades en espa?ol.
Estos cambios siguen a las actualizaciones anunciadas en septiembre que permiten a los contribuyentes empresariales ver y enviar los pagos pendientes.
Adem芍s, el IRS ha ampliado los tipos de transcripciones del Sistema de Entrega de Transcripciones (TDS, por sus siglas en ingl谷s) disponibles para los contribuyentes empresariales, hist車ricamente una poblaci車n desatendida. Anteriormente, los contribuyentes y sus representantes ten赤an que llamar para solicitar informaci車n no disponible a trav谷s de una transcripci車n de TDS. Los representantes de servicio al cliente pueden proporcionarle una copia impresa interna con la informaci車n solicitada, ocultando manualmente la informaci車n de identificaci車n personal antes de proporcionar las copias impresas a la persona que llama. Ocultar las transcripciones tomaba mucho tiempo. Ahora los contribuyentes y sus representantes pueden acceder a estas nuevas transcripciones a trav谷s de herramientas de autoayuda en l赤nea que incluyen la cuenta en l赤nea de negocios y servicios electr車nicos (e-Services) de TDS.
Las transcripciones de la declaraci車n de impuestos del negocio y del Formulario de la serie 94X ya est芍n disponibles a trav谷s de TDS para los profesionales de impuestos y los agentes informadores con acceso a TDS a trav谷s de servicios electr車nicos (e-Services). Los empleados del IRS pueden acceder a estas transcripciones a trav谷s del Portal de Usuarios de Empleados, y los usuarios autorizados de la cuenta de impuestos de negocios pueden descargar estas transcripciones. La expansi車n de la transcripci車n continuar芍 en un enfoque gradual hasta diciembre de 2026. Las versiones futuras incluir芍n las series de Formulario 990, Formulario 1041, Formulario 2290, Formulario 1042, Formulario 706 y transcripciones en espa?ol.
M芍s detalles sobre la Iniciativa Primero Digital; m芍s herramientas digitales lanzadas en los 迆ltimos 2 a?os que en los 20 a?os anteriores
El IRS est芍 mejorando significativamente el servicio de los contribuyentes en persona, por tel谷fono y en l赤nea. El IRS est芍 trabajando para ofrecer la misma experiencia moderna en l赤nea que los contribuyentes experimentan con sus bancos o instituciones financieras. El IRS ha creado y mejorado herramientas en l赤nea populares y convenientes que ahorran tiempo y dinero a los contribuyentes al proporcionar opciones de autoservicio f芍ciles y seguras para obtener informaci車n y resolver problemas. Por ejemplo, en la temporada de presentaci車n de 2024, el IRS actualiz車 la herramienta ※?D車nde est芍 mi reembolso?§ para proporcionar informaci車n m芍s detallada sobre el estado de los reembolsos en lenguaje simple, aumentando el uso en casi un 30%.
El IRS ha lanzado m芍s herramientas digitales en los 迆ltimos dos a?os que en los 20 a?os anteriores, incluyendo:
- M芍s de dos docenas de nuevas caracter赤sticas y mejoras a la cuenta individual en l赤nea y la cuenta de Tax Pro.
- El lanzamiento de la Cuenta de impuestos de negocios.
- El lanzamiento de m芍s de 60 formularios digitales adaptables a dispositivos m車viles.
- La capacidad de los contribuyentes para recibir su estado de reembolso a trav谷s de una l赤nea directa de conversaci車n.
- Una herramienta de p芍gina de internet amigable para m車viles para ※?D車nde est芍 mi reembolso?§.
A trav谷s de la Iniciativa Primero Digital, el IRS busca una visi車n en la que los contribuyentes pueden completar todas sus transacciones con el IRS digitalmente si lo prefieren. En el centro de esa experiencia digital mejorada para los contribuyentes est芍n las mejoras a la cuenta en l赤nea para personas f赤sicas, incluyendo la capacidad de autocorregir las cantidades de retenci車n, avisos redise?ados para una mejor experiencia del usuario, formularios de impuestos digitales adaptables a dispositivos m車viles, solicitudes de transcripci車n en espa?ol y registro para preferencias de correo electr車nico y sin papel. Opciones de pago ampliadas que incluyen Ofrecimientos de transacci車n (OIC, por sus siglas en ingles) y m迆ltiples pagos en una sesi車n. Otros servicios ampliados incluyen:
- Una calculadora de pago de l赤nea para liquidaci車n de gravamen que puede generar una carta del IRS que pueden compartir con terceros autorizados para confirmar el saldo de la liquidaci車n.
- La capacidad de ver su estado de la auditor赤a por correspondencia.
- Para los contribuyentes cuyo empleador ha recibido una carta de "bloqueo" que exige que se retenga una cantidad m赤nima de impuestos federales de cada cheque de pago, ahora pueden encontrar informaci車n sobre las acciones necesarias para liberar o modificar la cantidad de bloqueo.
- La capacidad de utilizar una verificaci車n de elegibilidad del ofrecimiento de transacci車n (OIC, por sus siglas en ingl谷s) de autoservicio para determinar si cumplen con los principales requisitos de elegibilidad para presentar una OIC.
- Transacci車n 迆nica para pagos m迆ltiples, que permite a los contribuyentes a?adir y suprimir varios pagos en un carrito de compras, de la p芍gina de internet, para una 迆nica transacci車n dentro de su cuenta en l赤nea.
- Transcripciones disponibles en ingl谷s y espa?ol.
- Selecci車n para contactos sin papel y preferencias de correo electr車nico.
- Solicitar un n迆mero de identificaci車n personal para la protecci車n de identidad (IP-PIN, por sus siglas en ingl谷s).
El IRS tambi谷n ha ampliado la Cuenta Tax Pro, ayudando a los profesionales de impuestos a administrar su relaci車n de autorizaci車n con los contribuyentes, ver la informaci車n de los contribuyentes y actuar en nombre de los contribuyentes. Las nuevas funciones incluyen:
- La capacidad de ver la actividad de pago de contribuyentes individuales y empresariales.
- Un nuevo asistente virtual que permite a los profesionales de impuestos acceder a un chatbot automatizado para resolver problemas tributarios, con la capacidad de escalar a un chat en vivo para obtener ayuda con problemas relacionados con la recaudaci車n.
- La capacidad de ver y actuar en nombre de los contribuyentes como personas f赤sicas para establecer y revisar planes de pago.
- La opci車n de realizar hasta cinco pagos en el mismo d赤a en nombre de clientes autorizados utilizando una cuenta de cheques o de ahorros.
Cuando est谷 completamente desarrollada, la Cuenta Tax Pro se convertir芍 en una s車lida herramienta en l赤nea, incluyendo la capacidad de iniciar POA/TIA para los contribuyentes empresariales que pueden revisar y aprobar en su cuenta de impuestos de negocios, vincular y administrar el acceso a CAF empresarial, ver el estado de reembolso y auditor赤a para los contribuyentes individuales y empresariales y mucho m芍s.
Otros avances en el desarrollo de herramientas digitales para los contribuyentes incluyen:
- Redise?ar los avisos para que sean m芍s claros como parte de la Iniciativa de Aviso Simple: El IRS ha redise?ado 247 de los avisos m芍s comunes, con avisos adicionales programados para implementarse en los pr車ximos meses. Todos los avisos se han agregado recientemente a la cuenta en l赤nea para personas f赤sicas para que los contribuyentes los vean.
- Formularios adaptables a dispositivos m車viles a trav谷s de la Iniciativa de Procesamiento sin Papel: El IRS ahora tiene m芍s de 60 formularios disponibles para uso m車vil, lo que permite a los contribuyentes llenar formularios comunes no tributarios en tel谷fonos celulares y tabletas. Los contribuyentes han presentado m芍s de 100,000 formularios desde el lanzamiento en septiembre de 2023. Los formularios m芍s recientes cuentan con capacidades de ※guardar y borrador§, que permiten al contribuyente iniciar un formulario, guardarlo y volver a 谷l m芍s tarde. La adici車n de guardar y borrador permite capacidades futuras, incluida la capacidad para que varios c車nyuges firmen un formulario. Tambi谷n permitir芍 a un contribuyente firmar un formulario, guardarlo y enviarlo a un segundo contribuyente para que lo firme utilizando su cuenta en l赤nea para persona f赤sica. Diecisiete formularios adicionales entraron en funcionamiento el 8 de diciembre de 2024, con lo que el total de formularios adaptables para dispositivos m車viles actualmente disponibles asciende a 67.
- A trav谷s de la Iniciativa de Procesamiento sin Papel, el uso de la Herramienta de Carga de Documentos sigue aumentando: La Herramienta de Carga de Documentos facilita a los contribuyentes y profesionales de impuestos la correspondencia digital con el IRS. Gracias a la herramienta, los contribuyentes pueden enviar digitalmente correspondencia y respuestas a avisos y a cartas del IRS. La herramienta se lanz車 en marzo de 2021 y se ampli車 en 2023. La herramienta de carga de documentos ha superado m芍s de 1.5 millones de presentaciones con 1,669,625 presentaciones hasta la fecha. Se estima que el 94% de los contribuyentes ya no necesitan enviar correo postal al IRS, lo que disminuye una cantidad sustancial de correspondencia en papel que ingresa al IRS.