FS-2018-1SP, enero de 2018
El Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un est赤mulo financiero para familias con ingresos bajos o moderados. Este a?o, millones de trabajadores podr赤an calificar por primera vez debido a cambios en su estado civil, financiero o parental. El EITC es un cr谷dito tributario reembolsable. Esto significa que los trabajadores pueden recibir dinero de vuelta, incluso si no deben impuestos. En 2017, cerca de 27 millones de contribuyentes recibieron m芍s de $65 mil millones en EITC.
El IRS anima a los trabajadores que ganaron $53,930 o menos en 2017 a ver si califican. Esto incluye personas que trabajan para alguien o que tienen su propio negocio o granja. Una manera de saber si califican es a trav谷s del Asistente del EITC en IRS.gov. Usar el Asistente de EITC ayuda a los contribuyentes ya que el EITC es complejo y muchas reglas especiales aplican. Para obtenerlo correctamente, el IRS alienta a todos los trabajadores a buscar ayuda tributaria gratuita a trav谷s del programa Free File del IRS, o en un sitio local de preparaci車n gratuita de impuestos. Estos sitios cuentan con voluntarios comunitarios adiestrados por el IRS, que ayudan a asegurar la elegibilidad de los contribuyentes para el cr谷dito.
L赤mites del cr谷dito para el a?o tributable 2017
La cantidad del EITC var赤a seg迆n el ingreso, estado civil tributario y el tama?o familiar. Aquellos que califican para el EITC para el a?o tributario de 2017 pueden obtener un cr谷dito de:
- $2 a $510 sin hijos calificados
- 9 a $3,400 con un hijo calificado
- $10 a $5,616 con dos hijos calificados
- $11 a $6,318 con tres o m芍s hijos calificados
No todo el mundo califica para el cr谷dito m芍ximo. El a?o pasado el cr谷dito promedio fue de m芍s de $2,445.
Elegibilidad para el EITC
Para calificar, los trabajadores deben tener ingresos e ingreso bruto ajustado dentro de ciertos l赤mites, y cumplir con ciertas reglas b芍sicas. Luego, el trabajador debe cumplir con reglas adicionales para aquellos sin un hijo calificado o tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijo calificado para el trabajador o el c車nyuge del trabajador, si presenta una declaraci車n conjunta.
S車lo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado.
puede usar a ese hijo para reclamar el EITC. Adem芍s, si el hijo califica tanto para los padres como para otra persona, la otra persona s車lo puede obtener el cr谷dito si tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) mayor que cualquiera de los padres. La persona que no reclame al hijo calificado luego de aplicar las reglas de desempate, entonces puede reclamar el EITC sin un hijo calificado, si cumple con los dem芍s requisitos.
La paga de combate suele estar exenta de impuestos y no se incluye en el ingreso bruto ajustado.
Bajo una regla especial, aquellos que reciben paga de combate pueden optar por contar toda la paga como ingreso tributable para calcular la cantidad del EITC. Esto podr赤a o no aumentar la cantidad del EITC. El IRS exhorta a las personas que reciben paga de combate a que calculen sus impuestos al reportar la cantidad de paga de combate y sin reclamarlo para asegurarse que obtienen el mejor beneficio tributario. Tambi谷n hay reglas especiales para ciertos tipos de ingresos por discapacidad y para miembros del clero.
Para aprender m芍s acerca de elegibilidad, visite ?Re迆no los requisitos del EITC? en IRS.gov/EITC, o, para facilitar el proceso, use el Asistente de EITC que le ayudar芍 a navegar las reglas.
N迆meros de seguro social requeridos para todos
El IRS les recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener a la mano n迆meros de seguro social v芍lidos para s赤 mismos, su c車nyuge si presentan una declaraci車n en conjunto, y para cada hijo calificado, antes de presentar su declaraci車n. Adem芍s, deben obtener estos n迆meros de seguro social antes de la fecha l赤mite de presentaci車n de impuestos, incluyendo pr車rrogas calificadas. Para la mayor赤a de las personas, la fecha l赤mite para declarar impuestos es el 17 de abril de 2018. La mayor赤a de las personas pueden extender esta fecha para su declaraci車n de 2017 hasta el 15 de octubre de 2018. Hay reglas especiales paras militares o para los que se encuentra fuera del pa赤s.
Retrasos en reembolsos
La ley requiere que el IRS retenga reembolsos que reclaman el EITC y el Cr谷dito Tributario Adicional por Hijo (ACTC) hasta mediados de febrero. El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la porci車n no asociada con el EITC o ACTC. Esto ayuda a asegurar que los contribuyentes reciban el reembolso correcto y le permite a la agencia m芍s tiempo para ayudar a detectar y prevenir el fraude.
El IRS espera que los reembolsos m芍s tempranos relacionados con el EITC/ACTC lleguen a las cuentas bancarias o tarjetas de d谷bito comenzando el 27 de febrero de 2018, si eligen dep車sito directo y no hay problemas con la declaraci車n de impuestos.
Evite errores
Los contribuyentes son responsables por la precisi車n de su propia declaraci車n, incluso cuando otra persona es quien la prepara. Debido a que el EITC es complejo, muchas personas que lo reclaman cometen errores. Los trabajadores deben obtener ayuda si no est芍n seguros si califican. Los errores comunes incluyen:
- Reclamar un hijo que no cumple con las cuatro pruebas para un hijo calificado de edad, residencia, relaci車n y declaraci車n conjunta.
- Presentar como soltero o jefe de familia, si casado.
- Informar cantidades incorrectas de ingresos o gastos.
- N迆meros de seguro social ausentes o incorrectos para s赤 mismo, c車nyuge o hijos calificados.
Reclamar el EITC como error puede tener un impacto duradero
La presentaci車n de una declaraci車n de impuestos con un error en la reclamaci車n del EITC puede:
- Retrasar la parte del EITC del reembolso hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede tardar varios meses.
- Causar que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede, el contribuyente:
- Debe pagar la cantidad del EITC pagada por error, m芍s los intereses.
- Puede necesitar presentar el Formulario 8862, Informaci車n para Reclamar el Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo despu谷s de la Desautorizaci車n, para reclamar nuevamente el EITC.
- Si el error se debe a negligencia imprudente o intencional de las reglas, el IRS podr赤a prohibir al contribuyente de reclamar el EITC por un m芍ximo de 10 a?os.
Los trabajadores deben ayudar a los preparadores a presentar una declaraci車n correcta
Cuando un contribuyente le paga a alguien para que prepare su declaraci車n, esa persona y la empresa para la que trabaja tienen una responsabilidad adicional para asegurarse de que la declaraci車n est芍 correcta. Espere que cualquier preparador, ya sea pagado o no, haga muchas preguntas. Ay迆delo respondiendo a todas las preguntas y tenga a la mano todos los documentos que el preparador necesita para que la declaraci車n est谷 correcta. Averig邦e qu谷 documentos debe tener a la mano en IRS.gov/eitc.
C車mo reclamar el EITC
Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040, 1040A o 1040EZ. Si un contribuyente reclama el EITC con un hijo calificado, el Anexo EIC debe completarse y adjuntarse a la declaraci車n de impuestos. El Anexo EIC proporciona al IRS informaci車n acerca del hijo o hijos calificados, incluyendo sus nombres, edades, SSN, relaci車n con el contribuyente y la cantidad de tiempo que vivi車 con el contribuyente durante el a?o.
Carta del IRS
En algunos casos, un contribuyente podr赤a recibir una carta del IRS solicit芍ndole informaci車n adicional. Para evitar un retraso en un reembolso, el contribuyente debe responder prontamente a la carta. Adem芍s, es muy importante que el contribuyente llame al n迆mero que aparece en la carta y le deje saber al IRS si necesita m芍s tiempo para una respuesta completa. Si el contribuyente necesita ayuda, debe llamar al n迆mero de tel谷fono que aparece en la carta. Para consejos adicionales acerca de c車mo responder a estas cartas, visite Cartas del EITC (en ingl谷s), en IRS.gov/EITC.
C車mo obtener ayuda gratuita de impuestos
Los contribuyentes pueden ver si califican con la herramienta Asistente del EITC en IRS.gov. Encuentre informaci車n acerca de qui谷n califica, c車mo reclamar y m芍s sobre el EITC en irs.gov/eitc.
Aquellos que califican para el EITC deben considerar los servicios gratuitos de preparaci車n de impuestos. Muchas organizaciones ofrecen preparaci車n gratuita de declaraci車n de impuestos para contribuyentes con un ingreso menor de $53,930 y contribuyentes de edad avanzada o discapacitados en miles de sitios de voluntarios en todo el pa赤s.
El Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes ofrece preparaci車n gratuita de impuestos para contribuyentes con ingresos bajos a moderados. Para encontrar un sitio cercano de VITA, visite IRS.gov y escriba la palabra VITA en la casilla de b迆squeda o llame al IRS al 800-906-9887.
El Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada provee ayuda a personas mayores de 60 a?os. Para encontrar un sitio TCE, visite la (en ingl谷s).
Los miembros activos de la milicia y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparaci車n de impuestos en los sitios VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios est芍n adiestrados y equipados para abordar asuntos tributarios militares espec赤ficos.
Los trabajadores elegibles para el EITC tambi谷n pueden solicitar asistencia gratuita usando otras opciones del IRS como Free File del IRS, el programa gratuito de preparaci車n de impuestos y presentaci車n electr車nica, disponible solo en IRS.gov/freefile y proporcionado por compa?赤as de software. Free File es una asociaci車n p迆blico-privada que proporciona una forma gratuita de hacer una declaraci車n de impuestos federales, ya sea con el uso de software de marca o con formularios interactivos en l赤nea. El software de Free File ya est芍 disponible para millones de personas y familias que ganan $66,000 o menos. Algunas compa?赤as de software tambi谷n ofrecen la presentaci車n gratuita del estado a aquellos que son elegibles para el EITC estatal.
Muchos proveedores de software de presentaci車n electr車nica y profesionales de impuestos tambi谷n ofrecen servicios gratuitos para contribuyentes de bajos ingresos.
EITC y otros programas de beneficios
Los reembolsos recibidos del EITC o cualquier otro cr谷dito tributario no se usan para determinar la elegibilidad para ning迆n programa federal o que recibe fondos federales, de beneficios p迆blicos, como Medicaid, Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), Programa de Asistencia de Nutrici車n Suplementaria (cupones de alimentos), vivienda de bajos ingresos o la mayor赤a de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que ahorren su cr谷dito tributario por m芍s de 30 d赤as deben ponerse en contacto con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.
Los beneficios por desempleo no son ingresos del trabajo y no pueden utilizarse para reclamar el EITC. Pero son ingresos tributables y pueden afectar la cantidad del EITC que una persona puede obtener.
?Califica para el EITC?
Vea qu谷 otros cr谷ditos tributarios est芍n disponibles.
Recursos relacionados:
- P芍gina principal del EITC (irs.gov/eitc)
- , disponibles en YouTube, proveen informaci車n acerca de cr谷ditos y deducciones y cambios de leyes tributarias. El IRS tambi谷n tiene videos en ingl谷s () y Lenguaje de Se?as Americano ().
- Archivos de audio del IRS, mensajes tributarios informales en ingl谷s y espa?ol, pueden usarse para podcasts o para sonar en un artefacto port芍til.
- La Publicaci車n 596, Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo, ofrece una visi車n general revisada del EITC, las reglas de elegibilidad e instrucciones acerca de c車mo reclamarlo.
- y , transmisi車n de noticias del IRS en Twitter, provee las 迆ltimas noticias de impuestos federales e informaci車n para contribuyentes en ingl谷s y espa?ol.