IR-2017-161SP, 26 de septiembre de 2017
WASHINGTON 求 En medio del regreso a la escuela, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) les recuerda a los padres y estudiantes que existen beneficios tributarios que pueden ayudarles con los gastos de la educaci車n superior.
Los estudiantes matriculados en un colegio, universidad o escuela vocacional calificada podr赤an calificar para dos cr谷ditos universitarios. Los estudiantes elegibles incluyen al contribuyente, su c車nyuge y sus dependientes.
Cr谷dito tributario de la oportunidad americana
El Cr谷dito Tributario de la Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en ingl谷s) puede proporcionar un beneficio m芍ximo anual de hasta $2,500 por estudiante elegible. El cr谷dito solo est芍 disponible para los primeros cuatro a?os de educaci車n en una universidad, colegio o escuela vocacional para estudiantes que buscan un t赤tulo u otra credencial reconocida de educaci車n. Los contribuyentes pueden reclamar el AOTC para un estudiante matriculado en los primeros tres meses de 2018, siempre y cuando hayan pagado los gastos calificados en 2017.
Cr谷dito vitalicio por aprendizaje
El Cr谷dito Vitalicio por Aprendizaje (LLC, por sus siglas en ingl谷s) puede proporcionar un beneficio m芍ximo anual de hasta $2,000 por declaraci車n de impuestos para estudiantes universitarios y de postgrado. A diferencia del AOTC, el l赤mite del LLC aplica a cada declaraci車n de impuestos en lugar de por cada estudiante. La materia de estudio debe ser parte de un programa de posgrado o el estudiante asiste a la universidad para mantener o mejorar las destrezas laborales. El cr谷dito est芍 disponible por un n迆mero indefinido de a?os.
Para reclamar el AOTC o el LLC, use el Formulario 8863, Cr谷ditos de Educaci車n (AOTC y LLC), en ingl谷s. Adem芍s, si reclama el AOTC, la ley les requiere a los contribuyentes que incluyan en Numero de Identificaron de Empleador en este formulario.
Para ser elegible para un beneficio de educaci車n, se requiere el Formulario 1098-T, Declaraci車n de matr赤cula. Los estudiantes reciben este formulario de la escuela a la que asistieron. Existen excepciones para algunos estudiantes.
Otros beneficios de educaci車n
Otros beneficios tributarios relacionados con la educaci車n y que pueden ayudar a los padres y estudiantes incluyen:
- Deducci車n de intereses de pr谷stamos estudiantiles de hasta $2,500 por a?o.
- Subvenciones para becas. Generalmente, 谷stas son libres de impuestos si se usan para pagar la matr赤cula, cuotas de inscripci車n, libros y otros materiales, pero sujetas a impuestos si se usan para gastos de habitaci車n, comida, investigaci車n u otros.
- Los bonos de ahorro usados para pagar la universidad. Aunque los l赤mites de ingresos aplican, el inter谷s suele ser libre de impuestos si los bonos fueron comprados despu谷s de 1989 por un contribuyente que, en el momento de la compra, ten赤a al menos 24 a?os de edad.
- Los programas calificados de matr赤cula, tambi谷n llamados planes 529, son usados por muchas familias para pagar por adelantado o ahorrar para la educaci車n universitaria de un hijo. Las contribuciones a un plan 529 no son deducibles, pero las ganancias no est芍n sujetas al impuesto federal cuando se usan para los gastos calificados de educaci車n.
Para ayudar a determinar la elegibilidad para estos beneficios, los contribuyentes deben usar las herramientas, en ingl谷s, en la p芍gina web de cr谷ditos de educaci車n y el asistente tributario interactivo, en IRS.gov.
Guarde copia de sus declaraciones de impuestos
Los contribuyentes deben guardar copia de su declaraci車n de impuestos (en ingl谷s) por un m赤nimo de tres a?os. Una copia de la declaraci車n de impuestos podr赤a ser necesaria por distintas razones. Si solicita ayuda financiera para la universidad, una trascripci車n de impuestos podr赤a ser lo 迆nico que necesite. Una transcripci車n de impuestos resume la informaci車n de su declaraci車n e incluye el ingreso bruto ajustado. Obtenga una del IRS de forma gratuita.
La forma m芍s r芍pida de obtener una transcripci車n de impuestos es a trav谷s de la aplicaci車n Ordenar transcripci車n. Luego de verificar su identidad, los contribuyentes pueden ver e imprimir su transcripci車n inmediatamente. La aplicaci車n en l赤nea incluye un nuevo proceso de autenticaci車n. Aquellos que no puedan pasar la verificaci車n deben solicitar que se les env赤e la transcripci車n por correo. Esto toma de cinco a 10 d赤as, as赤 es que planifique y solicite la transcripci車n con tiempo.
Recursos adicionales del IRS en ingl谷s:
- Beneficios Tributarios para Educaci車n: Centro de Informaci車n
- Cr谷ditos de Educaci車n--AOTC y LLC
- Cr谷dito Tributario de la Oportunidad Americana: Preguntas y Respuestas
- Publicaci車n 970, Beneficios tributarios para educaci車n
- Informaci車n Tributaria para Estudiantes