IR-2018-165SP, 14 de agosto de 2018
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos (IRS) urgi車 hoy a los contribuyentes de altos ingresos y aquellos con declaraciones de impuestos complejas a verificar su retenci車n pronto para evitar una factura de impuestos inesperada o una multa cuando presenten su declaraci車n de impuestos federales de 2018 en 2019.
La Ley de Empleos y Reducci車n de Impuestos, la legislaci車n de reforma tributaria aprobada en diciembre, introdujo cambios importantes en la ley tributaria, que incluyen aumentar la deducci車n est芍ndar, eliminar exenciones personales, aumentar el cr谷dito tributario por hijos, limitar o descontinuar ciertas deducciones y cambiar las tasas y escalas de impuestos.
Cualquiera de estos cambios de largo alcance podr赤a tener un gran impacto en la declaraci車n de impuestos o en la factura adeudada en la declaraci車n de impuestos que los contribuyentes presentar芍n el pr車ximo a?o. Es por esto que el IRS alienta a cada empleado a hacer una "revisi車n de su cheque de pago" pronto para verificar que se les retiene la cantidad correcta de impuestos de su sueldo. La Calculadora de Retenci車n del IRS y la Publicaci車n 505, Retenci車n de impuestos e impuesto estimado (en ingl谷s), pueden ayudar.
Una revisi車n de su cheque de pago es especialmente importante para aquellos con altos ingresos y declaraciones de impuestos complejas porque a menudo se ven m芍s afectados por estos cambios que las personas con declaraciones de impuestos m芍s simples. Esto tambi谷n es cierto si tambi谷n realizan pagos trimestrales de impuestos estimados para cubrir otras fuentes de ingresos o si est芍n sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o al impuesto m赤nimo alternativo.
Cambios que afectan a los contribuyentes de altos ingresos
Para 2018, la deducci車n est芍ndar casi se duplic車 a $24,000 para contribuyentes que presentan en conjunto y $12,000 para solteros. Tambi谷n hubo numerosos cambios en las deducciones detalladas, que incluyen:
- Un l赤mite de $10,000 en las deducciones por impuestos a la propiedad, ventas e ingresos estatales y locales.
- Nuevos l赤mites en las deducciones para algunos intereses hipotecarios y deudas con garant赤a hipotecaria.
- Mayores l赤mites en el porcentaje de ingresos que un contribuyente puede deducir como contribuciones caritativas.
- No hay deducci車n por esos gastos miscel芍neos que, en a?os tributarios anteriores, tuvieron que exceder el 2 por ciento del ingreso de un contribuyente para calificar. Estos incluyen gastos de inversi車n y gastos no reembolsables de los empleados, tales como viajes, comidas, entretenimiento y uniformes.
Muchos que detallaron en el pasado pueden encontrar que pagar芍n menos impuestos en 2018 al tomar la deducci車n est芍ndar.
Haga una 'revisi車n de su cheque de pago' pronto
Verificar y ajustar la cantidad de impuestos retenidos del pago ahora puede evitar una factura de impuestos inesperada y multas el pr車ximo a?o al momento de los impuestos. Tambi谷n puede ayudar a los contribuyentes a evitar un reembolso grande de impuestos, si prefieren tener m芍s dinero en sus cheques durante todo el a?o.
Los contribuyentes deben ajustar su retenci車n tan pronto como sea posible para una cantidad uniforme y consistente de retenci車n durante el resto del a?o. Esperar significa que hay menos per赤odos de pago para retener el impuesto federal necesario, por lo que habr芍 que retener m芍s impuestos de cada cheque de pago restante.
Ya sea que alguien use la Calculadora de Retenci車n o la Publicaci車n 505, es 迆til tener a mano la declaraci車n de impuestos de 2017 completada para ayudar a estimar e ingresar la cantidad de ingresos, deducciones, ajustes y cr谷ditos. Tambi谷n necesitar芍n sus comprobantes de pago m芍s recientes para ayudar a calcular su retenci車n hasta la fecha.
Los empleados pueden usar los resultados de la Calculadora de Retenci車n o la Publicaci車n 505 para determinar si deben completar un nuevo Formulario W-4, Certificado de Retenci車n de la Retenci車n del Empleado, y qu谷 informaci車n incluir.
Aunque dise?ada principalmente para los empleados que reciben salarios, la Calculadora de Retenci車n tambi谷n puede ser 迆til para algunos contribuyentes que reciben ingresos de pensiones y anualidades. Los beneficiarios de pensiones y anualidades pueden cambiar su retenci車n completando el Formulario W-4P y present芍ndolo a su pagador.
Todos los contribuyentes deben recordar que, si sus circunstancias personales cambian durante el a?o, deben volver a verificar su retenci車n.
Los contribuyentes que cambien su retenci車n para 2018 deben volver a verificar su retenci車n al inicio de 2019. Esto es especialmente importante para los contribuyentes que reducen su retenci車n en alg迆n momento durante 2018. Un cambio de retenci車n a mitad de a?o en 2018 puede tener un impacto anual diferente en 2019. Por lo tanto, si los contribuyentes no presentan un nuevo Formulario W-4 para 2019, su retenci車n podr赤a ser mayor o menor de lo previsto. Para ayudar a proteger contra la retenci車n de menos en 2019, los contribuyentes deben verificar su retenci車n nuevamente a principios de 2019.
Las personas con situaciones m芍s complejas pueden necesitar la Publicaci車n 505
Los contribuyentes con situaciones m芍s complejas pueden necesitar la Publicaci車n 505 en lugar de la Calculadora de Retenci車n. Esto incluye a los empleados que adeudan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto m赤nimo alternativo o impuesto sobre el ingreso no derivado del trabajo de dependientes. Tambi谷n puede ayudar a quienes reciben ingresos no salariales, como dividendos, ganancias de capital, rentas y regal赤as. La publicaci車n incluye hojas de trabajo y ejemplos para guiar a los contribuyentes a trav谷s de estas situaciones especiales.
En algunas de estas situaciones, un hogar puede hacer pagos de impuestos estimados, pero tambi谷n tener impuestos retenidos por un empleador. Es importante contabilizar ambas cantidades al calcular cu芍nto impuesto debe retener el empleador. La Publicaci車n 505 ayuda a los contribuyentes a incluir pagos de impuestos estimados; la Calculadora de Retenci車n no.
Ajuste de la retenci車n
Si un empleado determina que debe ajustar su retenci車n, debe completar un nuevo Formulario W-4 y enviarlo a su empleador lo antes posible. Algunos empleadores tienen un m谷todo electr車nico para actualizar un Formulario W-4.
Si un empleado tiene un cambio en las circunstancias personales que reduce el n迆mero de retenciones que puede reclamar, debe presentar un nuevo Formulario W-4 dentro de los 10 d赤as del cambio con el n迆mero correcto de descuentos.
Como regla general, mientras menos descuentos de retenci車n ingrese un empleado en el Formulario W-4, mayor ser芍 su retenci車n de impuestos. Ingresar "0" o "1" en la l赤nea 5 del Formulario W-4 significa que se retendr芍n m芍s impuestos. Ingresar un n迆mero mayor significa menos retenci車n de impuestos, lo que resulta en un reembolso de impuestos m芍s peque?o o potencialmente una factura de impuestos o una multa.
Los contribuyentes tambi谷n podr赤an que determinar si necesitan hacer ajustes a su retenci車n estatal o local. Pueden comunicarse con el para m芍s informaci車n.
Informaci車n adicional
La Calculadora de Retenci車n no solicita informaci車n de identificaci車n personal como nombre, n迆mero de seguro social, direcci車n o n迆meros de cuentas bancarias. El IRS no guarda ni registra la informaci車n ingresada en la calculadora. Como siempre, los contribuyentes deben tener cuidado con las estafas tributarias, especialmente por correo electr車nico o por tel谷fono, y estar alertas a los delincuentes cibern谷ticos que se hacen pasar por el IRS. El IRS no env赤a correos electr車nicos relacionados con la calculadora o la informaci車n ingresada en ella.
La calculadora y la Publicaci車n 505 no son herramientas de planificaci車n tributaria. Los contribuyentes que necesiten asesoramiento con respecto a la nueva ley tributaria y su situaci車n personal deben consultar a un profesional de impuestos de confianza.
Los contribuyentes pueden obtener m芍s informaci車n acerca de estos temas en http://www.irs.gov/retencion. Adem芍s, IRS.gov/preparese incluye informaci車n acerca de los pasos que los contribuyentes pueden tomar ahora para obtener buen inicio en los impuestos del pr車ximo a?o, incluida la forma en que la nueva ley tributaria puede afectarlos.