FS-2023-2SP, enero de 2023
Los contribuyentes necesitan conocer sus responsabilidades tributarias, incluso si est芍n obligados a presentar una declaraci車n de impuestos. En general, la mayor赤a de los ciudadanos estadounidenses (en ingl谷s) y residentes permanentes (en ingl谷s) que trabajan en los Estados Unidos deben presentar una declaraci車n de impuestos si ganan m芍s de una cierta cantidad durante el a?o (en ingl谷s).
Es posible que los contribuyentes tengan que pagar una multa si se les exige que presenten una declaraci車n de impuestos, pero no lo hacen. Si deliberadamente no presentaron una declaraci車n de impuestos, tambi谷n pueden estar sujetos a multas adicionales y posible enjuiciamiento penal.
Factores que afectan el requisito de presentaci車n
La Publicaci車n 501, Personas dependientes, deducci車n est芍ndar e informaci車n sobre la presentaci車n (en ingl谷s), tiene todos los detalles, pero aqu赤 est芍n las cosas que afectan si se requiere que una persona presente una declaraci車n de impuestos.
Ingresos brutos. El ingreso bruto significa todos los ingresos que un individuo recibi車 en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no est芍n exentos de impuestos. Esto incluye cualquier ingreso de fuentes fuera de los Estados Unidos o de la venta de una casa principal, incluso si un contribuyente puede excluir parte o la totalidad.
Umbral de presentaci車n requerido. Los contribuyentes tendr芍n que ver si sus ingresos brutos est芍n por encima del umbral de presentaci車n requerido (en ingl谷s). Los estados de presentaci車n (en ingl谷s) tienen diferentes umbrales de ingresos, por lo que los contribuyentes tambi谷n pueden necesitar considerar su posible estado civil.
El estado civil se divide en cinco categor赤as: soltero, cabeza de familia, casado que presenta una declaraci車n conjunta, casado que presenta una declaraci車n por separado y c車nyuge sobreviviente calificado.
Umbrales de presentaci車n del a?o tributario 2022 por estado civil
| Estado civil | Edad del contribuyente al final de 2022 | Un contribuyente debe presentar una declaraci車n si su ingreso bruto fue al menos: |
|---|---|---|
| soltero | menos de 65 a?os de edad | $12,950 |
| soltero | 65 a?os de edad o m芍s | $14,700 |
| cabeza de familia | menos de 65 a?os de edad | $19,400 |
| cabeza de familia | 65 a?os de edad o m芍s | $21,150 |
| casado que presenta una declaraci車n conjunta | menos de 65 a?os de edad (ambos c車nyuges) | $25,900 |
| casado que presenta una declaraci車n conjunta | 65 a?os de edad o m芍s (un c車nyuge) | $27,300 |
| casado que presenta una declaraci車n conjunta | 65 a?os de edad o m芍s (ambos c車nyuges) | $28,700 |
| casado que presenta una declaraci車n por separado | cualquier edad | $5 |
| c車nyuge sobreviviente calificado | menos de 65 a?os de edad | $25,900 |
| c車nyuge sobreviviente calificado | 65 a?os de edad o m芍s | $27,300 |
Estado de trabajo por cuenta propia. Los individuos que trabajan por cuenta propia deben presentar una declaraci車n anual y pagar impuestos estimados trimestralmente si tuvieron ganancias netas del trabajo por cuenta propia de $400 o m芍s.
Estado como dependiente. Una persona que es reclamada como dependiente a迆n puede tener que presentar una declaraci車n. Depende de sus ingresos brutos, incluyendo:
- Ingresos del trabajo. Esto incluye sueldos, salarios, propinas, honorarios profesionales y otras cantidades recibidas como pago por el trabajo realmente realizado.
- Ingresos no ganados. Se trata de ingresos de tipo inversi車n e incluye intereses, dividendos y ganancias de capital, alquileres, regal赤as, etc. Las distribuciones de intereses, dividendos, ganancias de capital y otros ingresos no ganados de un fideicomiso tambi谷n son ingresos no ganados para un beneficiario del fideicomiso.
Un padre o tutor debe presentar una declaraci車n de impuestos para los dependientes que deben presentar, pero no pueden presentar por s赤 mismos.
Beneficios potenciales cuando los contribuyentes presentan una declaraci車n de impuestos:
Se le devuelve dinero. En algunos casos, es posible que se le devuelva dinero cuando presenta su declaraci車n de impuestos. Por ejemplo, si un empleador retuvo impuestos de su cheque de pago, es posible que se le adeude un reembolso cuando presente sus impuestos.
Evite intereses y multas. Es posible que evite acumular intereses y multas si presenta a tiempo una declaraci車n de impuestos precisa y si paga todo impuesto que adeuda de la manera correcta antes de la fecha l赤mite (en ingl谷s). Incluso si no puede pagar, debe presentar la declaraci車n a tiempo o solicitar una extensi車n para evitar adeudar m芍s dinero.
Solicite asistencia econ車mica. Al solicitar ayuda financiera, es posible que los estudiantes deban proporcionar informaci車n de la cuenta de impuestos de su declaraci車n de impuestos o la de sus padres. La Herramienta de Recuperaci車n de Datos del IRS permite a las personas que completan la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes transferir de manera f芍cil y segura sus datos de su declaraci車n de impuestos a su formulario FAFSA.
Aumente sus beneficios del Seguro Social. Reclamar los ingresos del trabajo por cuenta propia en su declaraci車n de impuestos garantiza que se incluyan en el c芍lculo de sus beneficios. Los ingresos no declarados pueden dar lugar a un c芍lculo incorrecto.
Obtenga un panorama preciso de sus ingresos. Cuando los contribuyentes informan con precisi車n todos sus ingresos, les dan a los prestamistas una imagen financiera precisa para determinar los montos y las tasas de pr谷stamos que el contribuyente deber赤a tener derecho a recibir.
Hace lo correcto. Cuando los contribuyentes presentan una declaraci車n de impuestos precisa y pagan sus impuestos a tiempo, sabr芍n que est芍n haciendo lo correcto para cumplir con la ley.
Algunos contribuyentes deber赤an considerar la presentaci車n, incluso si no son requeridos.
Incluso cuando no es necesario, a veces tiene sentido que una persona presente. Es posible que las personas quieran presentar incluso si ganan menos del umbral de presentaci車n, porque pueden recibir dinero. Esto podr赤a aplicarse a ellos si:
- Han tenido impuesto federal retenido de su pago
- Hicieron pagos de impuestos estimados
- Califican para reclamar cr谷ditos tributarios como:
- Cr谷dito tributario por ingreso del trabajo
- Cr谷dito tributario por hijos
- Cr谷dito tributario de la oportunidad americana
- Cr谷dito por impuestos federales sobre combustibles
- Cr谷dito tributario para primas
- Cr谷dito tributario para cobertura de salud
- Cr谷ditos por licencia por enfermedad y familiar
- Cr谷dito por cuidado de hijos y dependientes
Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para ayudarlos a determinar si necesitan presentar
El Asistente Tributario Interactivo es una herramienta que proporciona respuestas a muchas preguntas comunes de la ley tributaria basadas en las circunstancias espec赤ficas de un individuo. Seg迆n los datos que usted proporcione, puede determinar si debe presentar una declaraci車n de impuestos. Tambi谷n puede ayudarles a entender:
- Estado civil para efectos de la declaraci車n
- Si pueden reclamar un dependiente
- Si el tipo de ingreso que tienen est芍 sujeto a impuestos
- Si son elegibles para reclamar un cr谷dito
- Si pueden deducir gastos
La informaci車n del usuario es an車nima y solo permite al asistente responder a las preguntas del contribuyente. El asistente no compartir芍, almacenar芍 o usar芍 informaci車n de ninguna otra manera, ni puede identificar a la persona que la usa. El sistema descarta la informaci車n que el usuario proporciona cuando sale de un tema.
M芍s informaci車n:
- ?Necesito presentar una declaraci車n de impuestos? (en ingl谷s)
- Publicaci車n 501, Personas dependientes, deducci車n est芍ndar e informaci車n sobre la presentaci車n (en ingl谷s)
- Publicaci車n 929, Reglas tributarias para hijos menores y dependientes (obsoleto)