Si no paga el total de impuestos que adeuda al presentar su declaraci車n, recibir芍 una factura por la cantidad que adeuda. Esta factura inicia el proceso de cobro, el cual contin迆a hasta que su cuenta quede saldada o hasta que el IRS ya no pueda cobrar legalmente el impuesto.
El primer aviso que reciba ser芍 una carta que explica el saldo adeudado y exige su pago total. Esta carta incluir芍 la cantidad de impuestos adem芍s de toda multa e intereses devengados por su saldo pendiente de pago a partir de la fecha en que debi車 pagar sus impuestos.
El saldo adeudado pendiente de pago est芍 sujeto a un inter谷s compuesto diariamente y a una multa mensual por pago tard赤o hasta el m芍ximo permitido por la ley. Le conviene saldar su deuda de impuestos tan pronto como pueda para reducir los cargos de multas e intereses. Puede que le convenga contemplar otros m谷todos de financiamiento para el pago completo de sus impuestos, tales como obtener un pr谷stamo bancario o un adelanto en efectivo de su tarjeta de cr谷dito. La tasa de inter谷s y los cargos correspondientes de su compa?赤a de tarjeta de cr谷dito o los cargos bancarios pueden ser menores que la combinaci車n de intereses y multas que se cobran bajo el C車digo de Impuestos Internos. Si no puede pagar en su totalidad, debe enviarnos lo m芍s que pueda enviar con el aviso y averiguar sobre otros arreglos de pago.
Si no puede pagar su saldo total inmediatamente, quiz芍s podr赤a calificar para un plan de pago. Una opci車n es un plan de pagos a corto plazo de hasta 180 d赤as, disponible a las personas f赤sicas (individuos) que adeudan menos de $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Si no puede pagar inmediatamente o dentro de 180 d赤as, quiz芍s podr赤a calificar para pagar mensualmente a trav谷s de un plan de pagos a plazos. Puede solicitar un plan de pago a trav谷s de la en l赤nea, o puede llenar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, y enviarlo por correo con su factura. Tambi谷n puede solicitar un plan de pagos a plazos por tel谷fono si llama al n迆mero de tel谷fono que aparece en su aviso de saldo adeudado.
Se cobra un cargo a los usuarios por establecer un acuerdo de pago a plazos. Para contribuyentes de bajos ingresos, el cargo de usuario se reduce y posiblemente se elimina o reembolsa si ciertas condiciones aplican. Las multas por pago tard赤o e intereses hasta el m芍ximo permitido por la ley continuar芍n acumul芍ndose mientras efect迆a pagos en plazos. Para m芍s informaci車n sobre los planes de pago y los m谷todos de pago, vea Informaci車n adicional sobre los planes de pagos y el Tema 202.
Si no puede pagar totalmente con un plan de pagos a plazos, puede solicitar un ofrecimiento de transacci車n (OIC, por sus siglas en ingl谷s). Un OIC es un acuerdo entre el contribuyente y el IRS, que resuelve la deuda tributaria del contribuyente al permitirle pagar una cantidad reducida acordada. Antes de que se pueda considerar un ofrecimiento, usted tiene que haber presentado todas las declaraciones de impuestos, haber recibido una factura por al menos una deuda tributaria incluida en el ofrecimiento y haber hecho todos los pagos obligatorios de impuestos estimados para el a?o actual, si el contribuyente es due?o de un negocio con empleados, usted tiene que haber hecho todos los dep車sitos obligatorios de impuestos federales para el trimestre actual y los dos trimestres anteriores. Los contribuyentes sujetos a procedimientos de bancarrota abiertos no son elegibles. Para confirmar su elegibilidad, puede utilizar la herramienta de . El uso de la herramienta no garantiza la aceptaci車n del ofrecimiento. Para obtener m芍s informaci車n sobre las OIC, consulte el Tema 204.
Si necesita m芍s tiempo para pagar, puede pedirnos que aplacemos el cobro y que registremos su cuenta como actualmente incobrable. Si el IRS determina que usted no puede pagar nada de su deuda tributaria debido a una dificultad financiera, el IRS podr赤a aplazar temporalmente el cobro al registrar su cuenta como actualmente incobrable hasta que mejore su situaci車n financiera. Ser actualmente incobrable no significa que la deuda desaparecer芍. Significa que el IRS ha determinado que usted no tiene recursos suficientes para pagar la deuda en este momento. Antes de aprobar su solicitud de aplazar el cobro, es posible que le pidamos que complete una Declaraci車n de Ingresos y Gastos (Formulario 433-F (SP) PDF, Formulario 433-A (sp) PDF o Formulario 433-B (SP) PDF) y que nos suministre prueba de su situaci車n financiera (lo que puede incluir informaci車n sobre sus activos y sus ingresos y gastos mensuales). Usted debe saber que, si aplazamos el cobro de su deuda, 谷sta sigue acumulando multas e intereses hasta que se salde la deuda. Durante una demora temporal del proceso de cobro, revisaremos nuevamente su habilidad para pagar. El IRS podr芍 suspender temporalmente algunas acciones de cobro, como el diligenciamiento de un embargo (que se explica a continuaci車n) hasta que mejore su situaci車n financiera. No obstante, es posible que a迆n registremos un Aviso de gravamen por impuestos federales (que se explica a continuaci車n) mientras est芍 suspendida su cuenta. Llame al n迆mero telef車nico indicado en su factura para hablar sobre esta opci車n. Para obtener informaci車n adicional sobre deudas actualmente incobrables, consulte el Tema 202.
Si es miembro de las fuerzas armadas, tal vez pueda diferir su pago. Consulte la Publicaci車n 3, Gu赤a tributaria para las fuerzas armadas (en ingl谷s).
Es importante comunicarse con nosotros y hacer arreglos para pagar los impuestos adeudados de manera voluntaria. Si no se comunica con nosotros, es posible que tomemos medidas para cobrar los impuestos.
Podremos presentar un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales como registro p迆blico para notificarle a sus acreedores sobre su deuda tributaria. Un gravamen por impuestos federales es una reclamaci車n legal contra sus bienes, inclusive los bienes adquiridos despu谷s de diligenciar el gravamen. El gravamen por impuestos federales se establece autom芍ticamente cuando el IRS env赤a el primer aviso exigiendo el pago de la deuda tributaria determinada a usted y usted no paga la cantidad en su totalidad. El registro de un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales podr赤a afectar su habilidad para obtener cr谷dito aunque ya no aparezca en los principales informes crediticios. Una vez que se diligencia el gravamen, el IRS normalmente no puede liberar dicho gravamen hasta que los impuestos, multas, intereses y cargos de registro se paguen en su totalidad o hasta que el IRS ya no pueda cobrar legalmente los impuestos. Pagar su deuda tributaria en su totalidad es la mejor manera para liberar su gravamen por impuestos federales. El IRS liberar芍 su gravamen dentro de 30 d赤as despu谷s de que haya pagado su deuda tributaria.
En ciertas situaciones, el IRS puede retirar un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales, aunque usted a迆n adeude la deuda tributaria. El Aviso de Gravamen por Impuestos Federales podr赤a retirarse si el IRS determina que:
- El Aviso de Gravamen por Impuestos Federales no se registr車 seg迆n los procedimientos del IRS;
- Usted estableci車 un plan de pagos a plazos para cumplir con la obligaci車n, a menos que el plan de pagos a plazos estipul車 la presentaci車n del Aviso de Gravamen por Impuestos Federales;
- El retiro del Aviso de Gravamen por Impuestos Federales le permitir芍 pagar sus impuestos m芍s r芍pidamente o
- Con su consentimiento o el del Defensor Nacional del Contribuyente, el retiro del Aviso de Gravamen por Impuestos Federales beneficia sus intereses adem芍s de los intereses del gobierno.
El IRS puede embargar (confiscar) activos, tales como salarios, cuentas bancarias, beneficios del Seguro Social e ingreso de jubilaci車n. El IRS tambi谷n puede confiscar sus bienes (entre ellos su autom車vil, embarcaci車n o bienes inmuebles) y venderlos para satisfacer la deuda tributaria. Adem芍s, podemos confiscar y aplicar al saldo adeudado de sus impuestos federales todo reembolso de impuestos federales o impuestos estatales sobre los ingresos que se le adeude a usted.
Puede llamar al IRS al 800-829-1040 (consulte ayuda por tel谷fono para las horas de operaci車n) para aclarar toda factura del IRS. Por favor tenga la factura y sus registros disponibles cuando llame.
Usted tiene derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro. Para obtener m芍s informaci車n, consulte la Carta de Derechos del Contribuyente, la Publicaci車n 1 (SP), Derechos del Contribuyente, la Publicaci車n 594(SP), El Proceso de Cobro del IRS PDF y la Publicaci車n 1660(SP), Derechos para la Apelaci車n de Cobros PDF.
Para obtener m芍s informaci車n sobre c車mo efectuar pagos, los acuerdos de pago en l赤nea y los ofrecimientos de transacci車n, visite la p芍gina de Realice un pago de impuestos.