La clase de negocio que usted opera determina qu谷 impuestos debe pagar y c車mo los paga. Los siguientes son las cinco clases generales de impuestos sobre el negocio.
- Impuesto sobre los ingresos
- Impuesto estimado
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Impuestos sobre la n車mina
- Impuesto sobre el uso y consumo
Impuesto sobre los ingresos
Todos los negocios, excepto las sociedades colectivas, deben presentar una declaraci車n anual de los impuestos sobre los ingresos. Las sociedades colectivas presentan una declaraci車n informativa. El formulario que debe utilizar depende de la organizaci車n de su negocio. Consulte las estructuras de negocios, para saber qu谷 declaraciones usted debe presentar, seg迆n la clase de negocio que ha establecido.
El impuesto federal sobre los ingresos es un impuesto de pagos peri車dicos. Debe pagar el impuesto a medida que gane o reciba ingresos durante el a?o. A un empleado normalmente se le retienen impuestos sobre los ingresos de su paga. Si usted no paga su impuesto a trav谷s de la retenci車n, o no paga suficiente impuesto por ese medio, tal vez tenga que pagar el impuesto estimado. Si usted no tiene la obligaci車n de efectuar pagos del impuesto estimado, puede pagar todo el impuesto que adeude al momento de presentar la declaraci車n. Para obtener informaci車n adicional, vea la Publicaci車n 583 (en ingl谷s).
Impuesto estimado
Por lo general, usted debe pagar impuestos sobre los ingresos, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (explicado a continuaci車n), efectuando pagos habituales del impuesto estimado a lo largo del a?o. Para obtener informaci車n adicional, vea Impuestos estimados.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE, por sus siglas en ingl谷s) es un impuesto al Seguro Social y al Medicare aplicable principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Sus pagos del Impuesto SE contribuyen a su cobertura bajo el sistema de Seguro Social. La cobertura de Seguro Social le proporciona beneficios para la jubilaci車n, beneficios por incapacidad, beneficios para los sobrevivientes y beneficios hospitalarios (Medicare).
Por lo general, debe pagar el impuesto SE y presentar el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR) si le corresponde alguna de las siguientes situaciones:
- Si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $400 o m芍s.
- Si trabaja para una iglesia u organizaci車n calificada controlada por una iglesia (que no sea como un ministro o miembro de una orden religiosa) que eligi車 una exenci車n de los impuestos al Seguro Social y al Medicare, usted est芍 sujeto al impuesto SE si recibe $108.28 o m芍s en salarios de la iglesia u organizaci車n.
Nota: Hay reglas especiales y excepciones para los extranjeros, miembros de la tripulaci車n de barcos pesqueros, notarios p迆blicos, empleados de gobiernos estatales o locales, empleados de gobiernos extranjeros o de organizaciones internacionales, etc谷tera. Para obtener informaci車n adicional, vea Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Impuestos sobre la n車mina
Cuando tiene empleados, usted como el empleador tiene ciertas responsabilidades por el impuesto sobre la n車mina que debe pagar y formularios que debe presentar. Los impuestos sobre la n車mina incluyen los siguientes:
- Los impuestos al Seguro Social y al Medicare
- La retenci車n del impuesto federal sobre los ingresos
- El impuesto federal sobre el desempleo (FUTA, por sus siglas en ingl谷s)
Para obtener informaci車n adicional, vea los impuestos sobre la n車mina para los peque?os negocios.
Impuesto sobre el uso y consumo
Esta secci車n explica los impuestos sobre el uso y consumo que tal vez tenga que pagar y los formularios que tiene que presentar si le aplica alguna de las siguientes situaciones:
- Produce o vende ciertos productos.
- Opera ciertas clases de negocios.
- Utiliza varias clases de equipos, instalaciones o productos.
- Recibe pagos por ciertos servicios.
Formulario 720 每 El impuesto federal sobre el uso y consumo declarado en el Formulario 720 (en ingl谷s), consiste en varias categor赤as amplias de impuestos, incluyendo las siguientes:
- Impuestos medioambientales.
- Impuestos sobre las comunicaciones y transporte a谷reo.
- Impuesto sobre el combustible.
- Impuesto sobre la primera venta al por menor de camiones pesados, tr芍ileres y tractores.
- Impuesto de producci車n sobre la venta o el uso de una variedad de art赤culos diferentes.
Formulario 2290(SP) 每 Hay un impuesto federal sobre el uso y consumo aplicable a ciertos camiones, tractores de camiones y autobuses utilizados en las carreteras p迆blicas. El impuesto se aplica a los veh赤culos cuyo peso bruto tributable es de 55,000 libras o m芍s. Informe el impuesto en el Formulario 2290(SP). Para obtener informaci車n adicional, vea las instrucciones para el Formulario 2290(SP).
Formulario 730 每 Si su negocio es aceptar apuestas o conducir un grupo de apostadores o una loter赤a, usted puede ser responsable del impuesto federal sobre el uso y consumo aplicable a las apuestas. Utilice el Formulario 730 (en ingl谷s), para calcular el impuesto sobre las apuestas que recibe.
Formulario 11-C 每 Utilice el Formulario 11-C, Impuesto ocupacional y declaraci車n para registrar apuestas (en ingl谷s) para registrar cualquier actividad de apuestas y pagar el impuesto federal ocupacional sobre las apuestas.
El impuesto sobre el uso y consumo incluye varios programas generales del impuesto sobre el uso y consumo. Uno de los principales componentes del programa de impuesto sobre el uso y consumo es el combustible para motores. Para obtener informaci車n adicional, vea impuestos sobre el uso y consumo (en ingl谷s).
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