IR-2023-212SP, 13 de noviembre de 2023
WASHINGTON 〞 Como parte de un esfuerzo continuo para proteger a los contribuyentes, el Servicio de Impuestos Internos recuerda a todos que la es un buen momento para pensar en proteger la informaci車n personal y financiera de los estafadores.
La Semana internacional de concienciaci車n sobre el fraude, que se lleva a cabo hasta el 18 de noviembre, es un esfuerzo para minimizar el impacto del fraude promoviendo la concienciaci車n y la educaci車n contra el fraude. Durante la semana especial, el IRS -incluyendo la Oficina de Prevenci車n del Fraude y la Investigaci車n Criminal del IRS- sigue trabajando para concienciar sobre el fraude y las estafas que afectan a los contribuyentes de todo el pa赤s.
El IRS sigue animando a personas, empresas y profesionales de impuestos a tomarse tiempo ahora para conocer las se?ales de alerta de una estafa, y para asegurarse de que las defensas est芍n en su lugar para detener a los estafadores y los que promueven esquemas tributarios sin escr迆pulos.
Aunque esta semana destaca el fraude internacional, el IRS trabaja durante todo el a?o para concienciar sobre las estafas y esquemas tributarios. Estos esfuerzos van desde la lista anual de la Docena Sucia de estafas tributarias hasta otros esquemas de impuestos, incluyendo el mercadeo agresivo que involucra reclamos de Cr谷dito de Retenci車n del Empleado.
Adem芍s, el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la naci車n trabajan juntos en la iniciativa Cumbre de Seguridad para proteger a los contribuyentes, las empresas y el sistema tributario de los ladrones de identidad y las estafas relacionadas.
"Durante esta semana especial, el IRS recuerda a los contribuyentes que estamos de su lado y cuidando de ellos", dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. "Nuestro trabajo sobre estafas y esquemas tributarios refleja este compromiso. Los empleados del IRS est芍n trabajando para proteger a los contribuyentes honestos de los estafadores, creando conciencia sobre los problemas emergentes y erradicando a los actores nefastos que los perpetran. Con la financiaci車n de la modernizaci車n en su lugar, el IRS est芍 bien posicionado para interrumpir las estafas como parte de nuestros esfuerzos de transformaci車n".
La Oficina de prevenci車n del fraude: Iluminando el fraude
La Oficina de prevenci車n del fraude (OFE por sus siglas en ingl谷s) del IRS promueve el cumplimiento de las leyes tributarias reforzando la respuesta del IRS al fraude y mitigando las amenazas emergentes. Esto incluye una mejor detecci車n del fraude, la identificaci車n de 芍reas de alto riesgo, el refuerzo de la aplicaci車n de la ley y la ayuda en el desarrollo y env赤o de denuncias de fraude a la Investigaci車n Criminal del IRS cuando sea apropiado.
Durante la Semana Internacional de Concienciaci車n sobre el Fraude, la OFE recuerda a los contribuyentes que tengan especial cuidado con los estafadores y los promotores de falsas tramas fiscales destinadas a reducir los impuestos o a evitarlos por completo.
Muchos de estos esquemas de evasi車n tributaria est芍n incluidos en la lista de la Docena Sucia del IRS de 2023 y a menudo implican a profesionales o promotores de protecci車n de activos sin escr迆pulos que enga?an a los estadounidenses para que coloquen sus activos en cuentas y estructuras transnacionales.
Estos promotores suelen ofrecer sus estafas prometiendo que los activos est芍n fuera del alcance del gobierno. Tambi谷n pueden sugerir que los activos digitales son imposibles de rastrear y descubrir por el IRS y que las transacciones son an車nimas. De hecho, el IRS tiene una amplia gama de herramientas para combatir la evasi車n tributaria en el extranjero, incluyendo el trabajo con sus socios del tratado para identificar y rastrear activos, transacciones y evidencia.
Reclamaciones incorrectas del Cr谷dito de retenci車n de empleados
El IRS ha visto un alto volumen de solicitudes incorrectas e indebidas del Cr谷dito de retenci車n de empleados (ERC por sus siglas en ingl谷s) y est芍 advirtiendo a los contribuyentes sobre ellas. El ERC, a veces tambi谷n llamado Cr谷dito por retenci車n de impuestos del empleado (ERTC por sus siglas en ingl谷s), es un cr谷dito relacionado con la pandemia para el cual s車lo ciertos empleadores califican. El cr谷dito no est芍 disponible para los empleados individuales.
Los promotores de estafas est芍n atrayendo a la gente para que reclame incorrectamente el ERC con "ofertas" en l赤nea, en los medios sociales, en la radio o a trav谷s de llamadas telef車nicas no solicitadas, correos electr車nicos e incluso correos postales que parecen cartas oficiales del gobierno, pero tienen nombres falsos de agencias y por lo general instan a actuar de inmediato.
Estos promotores sin escr迆pulos hacen afirmaciones falsas sobre la legitimidad de su empresa y a menudo no hablan de algunos factores clave de elegibilidad, limitaciones e implicaciones del impuesto sobre ingresos que afectan la declaraci車n de impuestos de un empleador.
Es importante estar atento a las se?ales de advertencia, como los promotores que dicen que pueden determinar r芍pidamente la elegibilidad de alguien sin dar detalles, y los que cobran comisiones por adelantado o una comisi車n basada en un porcentaje del ERC reclamado.
Cualquiera que reclame incorrectamente el ERC debe devolverlo, posiblemente con multas e intereses.
La 迆nica manera de reclamar el ERC es en una declaraci車n federal de impuestos sobre el empleo. El IRS sigue advirtiendo a los empresarios que no caigan en la publicidad agresiva o las estafas relacionadas con el ERC. Los empresarios deben consultar primero con su profesional de impuestos de confianza antes de presentar una solicitud de ERC, y el IRS ha desarrollado una Lista de verificaci車n especial de elegibilidad para el cr谷dito de retenci車n de empleados (en ingl谷s) y preguntas frecuentes (en ingl谷s) para ayudar a las personas a determinar r芍pidamente si pueden ser elegibles.
Como parte de un esfuerzo mayor para proteger a las peque?as empresas y organizaciones de las estafas, el Servicio de Impuestos Internos cre車 un proceso especial para el retiro de la solicitud (en ingl谷s) para ayudar a aquellos que la presentaron y ahora desean retirarla. Esta nueva opci車n permite a determinados empresarios que presentaron una solicitud de ERC pero que a迆n no han recibido, cobrado o depositado un reembolso, a retirar su presentaci車n para evitar futuros reembolsos, intereses y sanciones.
El nuevo proceso de retractaci車n sigue a una moratoria inmediata, anunciada por el IRS el 14 de septiembre de 2023, sobre la tramitaci車n de nuevas solicitudes de ERC. La moratoria, que durar芍 al menos hasta finales de este a?o, es resultado de la preocupaci車n existente en torno a las solicitudes de ERC no elegibles.
Conozca las se?ales de alarma
Las estafas de suplantaci車n de identidad del IRS implican mensajes de texto, cuentas de redes sociales, correo electr車nico y llamadas telef車nicas falsas. Saber a qu谷 prestar atenci車n puede ayudar a mantener a salvo a los contribuyentes.
Recuerde, el IRS no:
- Inicia contacto con los contribuyentes por correo electr車nico, mensajes de texto o canales de medios sociales para solicitar informaci車n personal o financiera.
- Los estafadores intentan utilizar estos m谷todos de contacto para estafar a particulares, empresas, profesionales de n車minas e impuestos para que proporcionen informaci車n personal, PIN, contrase?as y otros datos.
- Si un contribuyente recibe un SMS/texto no solicitado que parece ser del IRS o de un programa estrechamente vinculado al IRS, el contribuyente debe copiar todo el mensaje y enviarlo como archivo adjunto a phishing@irs.gov.
- Llamar para exigir el pago inmediato utilizando un m谷todo de pago espec赤fico, como una tarjeta de d谷bito prepagada, una tarjeta regalo o una transferencia bancaria. El IRS no utiliza estos m谷todos para el pago de impuestos.
- Amenazar con traer inmediatamente a la polic赤a local u otros grupos de seguridad para que arresten al contribuyente por no pagar.
- Exigir el pago de impuestos sin dar al contribuyente la oportunidad de cuestionar o apelar la cantidad adeudada.
- Pedir por tel谷fono n迆meros de tarjetas de cr谷dito o d谷bito.
- Dejar mensajes telef車nicos pregrabados, urgentes o amenazantes.
- En muchas variantes de la estafa telef車nica, se dice a las v赤ctimas que si no devuelven la llamada, se emitir芍 una orden de detenci車n contra ellas. Otras amenazas verbales incluyen la intervenci車n de las fuerzas del orden, la deportaci車n o la revocaci車n de licencias.
- Los delincuentes pueden falsificar los n迆meros del identificador de llamadas para que parezcan de cualquier lugar del pa赤s, incluso de una oficina del IRS, lo que dificulta que los contribuyentes verifiquen el n迆mero real de la persona que llama.
- Los estafadores se han hecho pasar por oficinas locales del sheriff, departamentos estatales de veh赤culos de motor, agencias federales y otros para convencer a los contribuyentes de que la llamada es leg赤tima.
- Cualquier contribuyente que reciba una llamada fraudulenta debe colgar inmediatamente y no dar ninguna informaci車n.
- P車ngase en contacto con el Inspector General del Tesoro para la Administraci車n Tributaria para denunciar la llamada en
- Denuncie el identificador de la llamada y/o el n迆mero de devoluci車n de la llamada al IRS envi芍ndolo a phishing@irs.gov con el asunto "IRS Phone Scam" (estafa telef車nica del IRS).
Estar atento a estas estafas comunes puede evitar que las personas se conviertan en v赤ctimas del robo de identidad. Las personas deben proteger su informaci車n personal confidencial que puede ser utilizada para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas y robar reembolsos.
Las peque?as empresas son grandes objetivos
Las empresas de todo tipo y tama?o, especialmente las peque?as empresas, deben ser conscientes de que los ciberdelincuentes podr赤an atacar sus negocios con estafas para robar contrase?as, desviar fondos o robar informaci車n de los empleados.
El IRS sigue viendo casos en los que las peque?as empresas, incluidos los profesionales fiscales, se enfrentan a una variedad de esquemas relacionados con el robo de identidad que intentan obtener informaci車n para presentar una declaraci車n de impuestos de la empresa o utilizar los datos de los clientes para el robo de identidad.
Se anima a las empresas a seguir las de la Comisi車n Federal de Comercio, incluyendo:
- Utilizar autenticaci車n multifactor.
- Configurar el software de seguridad para que se actualice autom芍ticamente.
- Hacer copias de seguridad de los archivos importantes.
- Exigir contrase?as seguras para todos los dispositivos.
- Cifrar los dispositivos.
En colaboraci車n con el IRS, la iniciativa de la Cumbre de Seguridad est芍 a la vanguardia de la protecci車n de los contribuyentes, las empresas y el sistema tributario frente a los ladrones de identidad. Trabajando juntos como la Cumbre de Seguridad, el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la naci車n han tomado numerosas medidas para advertir a la gente que tenga cuidado con las estafas y esquemas comunes.
Denunciar el fraude
Para denunciar un esquema tributario abusivo o a un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben enviar por correo o fax un Formulario 14242, Denuncia de Promociones o Preparadores Tributarios Sospechosos de Abusos, debidamente completado, y cualquier material de apoyo al Centro de Desarrollo de L赤deres del IRS.
Env赤e por correo:
Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405
Fax: 877-477-9135
Alternativamente, los contribuyentes y profesionales de impuestos pueden enviar la informaci車n a la Oficina de Denuncias del IRS (en ingl谷s) para una posible recompensa monetaria.
Para m芍s informaci車n, consulte esquemas tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos.