IR-2025-23SP, 19 de febrero de 2025
WASHINGTON 〞 A medida que la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025 contin迆a, el Servicio de Impuestos Internos alienta a los contribuyentes a hacer preparativos esenciales y estar al tanto de los cambios significativos que pueden afectar sus declaraciones de impuestos de 2024.
Este anuncio marca el comienzo de la serie Gu赤a de la temporada de impuestos. El IRS usa esta gu赤a para proporcionar informaci車n actualizada para ayudar a los contribuyentes a completar una declaraci車n precisa. Una gran cantidad de recursos (en ingl谷s) y herramientas tambi谷n est芍 disponible en IRS.gov, incluyendo una p芍gina especial de ayuda gratuita accesible las 24 horas, los 7 d赤as de la semana.
El IRS alienta a los contribuyentes a leer la Publicaci車n 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (Para Personas F赤sicas), para obtener m芍s orientaci車n y actualizaciones.
Consejos para presentar una declaraci車n de impuestos precisa
La fecha l赤mite para presentar el Formulario 1040(sp), Declaraci車n de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR(SP), Declaraci車n de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 a?os de Edad o M芍s, es el 15 de abril de 2025. Para evitar errores y posibles retrasos en el procesamiento, los contribuyentes deben abstenerse de presentar sus declaraciones hasta que hayan recibido todos los documentos tributarios necesarios. Los contribuyentes deben revisar siempre cuidadosamente los documentos para detectar inexactitudes o informaci車n que falte. Deben ponerse en contacto inmediatamente con su empleador o pagador para solicitar una correcci車n si surgen problemas.
El IRS les recomienda a los contribuyentes crear una cuenta en l赤nea del IRS, que proporciona acceso seguro a su informaci車n tributaria, incluyendo historial de pagos, registros tributarios y otra informaci車n clave. Mantener documentos tributarios organizados digitalmente puede agilizar la preparaci車n de una declaraci車n de impuestos completa y precisa y puede ayudar a identificar deducciones o cr谷ditos olvidados.
Los contribuyentes que tienen un n迆mero de identificaci車n personal del contribuyente o ITIN (por sus siglas en ingl谷s), pueden necesitar renovarlo si ha expirado. Sin embargo, el IRS puede aceptar una declaraci車n de impuestos con un ITIN caducado, pero esto puede resultar en demoras en el procesamiento.
Actualizaciones del Cr谷dito tributario adicional por hijos para el a?o tributario 2024
La cantidad m芍xima del Cr谷dito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en ingl谷s) aument車 a $1,700 por cada hijo calificado.
Los residentes de buena fe de Puerto Rico ya no necesitan tener tres o m芍s hijos calificados para ser elegibles para reclamar el ACTC. Los residentes de buena fe de Puerto Rico pueden ser elegibles para reclamar el ACTC si tienen uno o m芍s hijos calificados.
El IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero de 2025 para declaraciones que reclamen adecuadamente el ACTC. Este plazo se aplica al reembolso completo, no solo a la parte asociada con el ACTC.
Otros cambios para el a?o tributario 2024
Aumento de la cantidad de deducci車n est芍ndar. Para 2024, se aument車 la cantidad de deducci車n est芍ndar para todos los declarantes. Las cantidades son:
- Soltero o casado que presenta una declaraci車n por separado 〞 $14,600.
- Cabeza de familia 〞 $21,900.
- Casado que presenta una declaraci車n conjunta o c車nyuge sobreviviente elegible 〞 $29,200.
Mejoras en el Cr谷dito tributario por hijos. Los contribuyentes elegibles para el Cr谷dito tributario por hijos no deben esperar para presentar su declaraci車n de impuestos de 2024. Si el Congreso cambia las pautas del CTC en el futuro, el IRS las ajustar芍 autom芍ticamente para aquellos que ya presentaron su declaraci車n. Los contribuyentes elegibles no necesitar芍n tomar ninguna acci車n adicional.
Seg迆n la ley actual, para el a?o tributario 2024 se aplica actualmente lo siguiente:
- La cantidad inicial del CTC es de $2,000 por cada hijo elegible. La cantidad del cr谷dito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado (AGI) excede los $200,000 ($400,000 en el caso de una declaraci車n conjunta).
- Un hijo debe tener menos de 17 a?os a finales de 2024 para ser un hijo elegible.
Cambios al Cr谷dito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Para reclamar el EITC sin un hijo elegible en 2024, los contribuyentes deben tener al menos 25 a?os, pero menos de 65 a finales de 2024. Si un contribuyente est芍 casado y presenta una declaraci車n conjunta, uno de los c車nyuges debe tener al menos 25 a?os, pero menos de 65 a finales de 2024.
Los contribuyentes pueden encontrar m芍s informaci車n acerca de los distintos cr谷ditos tributarios por hijos en las Instrucciones sobre el Anexo 8812 (Formulario 1040 (SP)).
Cr谷dito por adopci車n. El cr谷dito por adopci車n y la exclusi車n de los beneficios de adopci車n proporcionados por el empleador son ambos de $16,810 por ni?o elegible en 2024. La cantidad comienza a eliminarse gradualmente si los contribuyentes tienen un Ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en ingl谷s) modificado superior a $252,150 y se elimina por completo si su AGI modificado es de $292,150 o m芍s. Para obtener m芍s informaci車n, consulte el Formulario 8839 (en ingl谷s) PDF y las Instrucciones para el Formulario 8839 (en ingl谷s).
Cr谷dito por veh赤culos limpios. El Cr谷dito por veh赤culos limpios se reporta en el Formulario 8936 y el Anexo 3 (Formulario 1040), l赤nea 6f. Para obtener m芍s informaci車n, consulte el Formulario 8936, Cr谷dito por veh赤culos limpios (en ingl谷s).
Cr谷dito por veh赤culos limpios usados. Este cr谷dito est芍 disponible para veh赤culos limpios usados adquiridos y puestos en servicio despu谷s de 2022. Para obtener m芍s informaci車n, consulte el Formulario 8936, Cr谷dito por veh赤culos limpios (en ingl谷s).
Puede encontrar m芍s informaci車n acerca de estos y otros cambios de cr谷ditos y deducciones para el a?o tributario 2024 en la gu赤a para el contribuyente, Publicaci車n 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas F赤sicas).
Aumento del l赤mite de contribuci車n de IRA
A partir de 2024, el l赤mite de contribuci車n a la IRA aumenta a $7,000 ($8,000 para personas de 50 a?os o m芍s) desde $6,500 ($7,500 para personas de 50 a?os o m芍s) el a?o anterior.
Requisitos en la presentaci車n de informes 1099-K cambiaron para el a?o tributario 2024
El umbral de presentaci車n de informes para 2024 cambi車. Las organizaciones de liquidaci車n de terceros (TPSO, por sus siglas en ingl谷s), tambi谷n conocidas como aplicaciones de pago y mercados en l赤nea, ahora deben reportar las transacciones cuando el monto total de los pagos de esas transacciones en 2024 fue superior a $5,000. El Servicio de Impuestos Internos emiti車 el Aviso 2024-85 (en ingl谷s) que provee alivio de transici車n para los TPSO. Para entender qu谷 hacer, los contribuyentes deben familiarizarse con el Formulario 1099-K.
Opciones gratuitas de presentaci車n
Free File del IRS, disponible solo a trav谷s de IRS.gov, ofrece a los contribuyentes elegibles paquetes de software de preparaci車n de impuestos de marca para usar sin costo. Algunos de los paquetes de Free File tambi谷n ofrecen preparaci車n gratuita de declaraciones de impuestos estatales. El software hace todo el trabajo de encontrar deducciones, cr谷ditos y exenciones.
Los contribuyentes que se sienten c車modos preparando sus propios impuestos, pueden usar los formularios interactivos de Free File, independientemente de sus ingreso, para presentar sus declaraciones de impuestos por correo o en l赤nea.
Direct File es una opci車n para que los contribuyentes presenten declaraciones federales de impuestos en l赤nea, de forma gratuita, directa y segura ante el IRS. Direct File es una opci車n de presentaci車n para los contribuyentes de los estados participantes que tienen declaraciones de impuestos relativamente simples, declaran solo ciertos tipos de ingresos y reclaman ciertos cr谷ditos y deducciones. Visite Direct File del IRS para encontrar m芍s informaci車n, incluidas actualizaciones de la lista de estados que se han unido y las nuevas situaciones tributarias que Direct File agreg車 al servicio para el a?o tributario 2024.
MilTax es un recurso tributario gratuito disponible para la comunidad militar, ofrecido a trav谷s del Departamento de la Defensa. No hay l赤mites de ingresos. MilTax incluye software de preparaci車n de impuestos y presentaci車n electr車nica, asistencia personalizada de asesores tributarios e informaci車n actualizada sobre la presentaci車n de impuestos. Est芍 dise?ado para abordar las realidades de la vida militar, incluidos los despliegues, los pagos por combate y entrenamiento, la vivienda y los alquileres y las presentaciones en varios estados. Los pueden usar MilTax para presentar electr車nicamente una declaraci車n federal de impuestos y hasta tres declaraciones estatales de forma gratuita.
VITA y TCE. Los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en ingl谷s) y Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en ingl谷s) del IRS ofrecen preparaci車n b芍sica gratuita de declaraciones de impuestos a personas elegibles. Para localizar el sitio VITA o TCE m芍s cercano a usted, use la o llame al 800-906-9887.
La informaci車n completa acerca de todos estos y otros cambios para el a?o tributario 2024 se encuentra en la gu赤a para el contribuyente Publicaci車n 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas F赤sicas) y en IRS.gov.