Cr谷dito de retenci車n de empleados disponible para muchas empresas afectadas financieramente por COVID-19
L赤mite del Cr谷dito de retenci車n de empleados
La Ley de Empleos e Inversi車n en Infraestructura, promulgada el 15 de noviembre de 2021, enmend車 la secci車n 3134 del C車digo de Impuestos Internos para limitar el Cr谷dito de retenci車n de empleados solamente a los salarios pagados antes del 1ro de octubre de 2021, a menos que el empleador sea una empresa en proceso de iniciaci車n o de recuperaci車n.
Para obtener m芍s informaci車n, consulte: El IRS emite orientaci車n acerca del l赤mite retroactivo del Cr谷dito de retenci車n de empleados (en ingl谷s).
Bajo la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Econ車mica en Respuesta al Coronavirus (Ley CARES), seg迆n se promulg車 originalmente el 27 de marzo de 2020, el Cr谷dito de retenci車n de empleados es un cr谷dito tributario reembolsable contra ciertos impuestos laborales equivalentes al 50 por ciento de los salarios calificados que un empleador elegible paga a los empleados. La Ley CARES permiti車 estos cr谷ditos para salarios pagados despu谷s del 12 de marzo de 2020 y antes del 1ro de enero de 2021. Vea el Aviso 2021-20 (en ingl谷s) PDF.
La Ley de Certeza del Contribuyente y de Alivio Tributario en Casos de Desastre de 2020 (Ley de Alivio), promulgada el 27 de diciembre de 2020, enmend車 y extendi車 el Cr谷dito de retenci車n de empleados (y la disponibilidad de ciertos pagos por adelantado de los cr谷ditos tributarios) bajo la Ley CARES para los primeros y segundos trimestres calendario de 2021. Al igual que el cr谷dito para 2020 seg迆n la Ley CARES, puede obtener acceso inmediato al cr谷dito reduciendo los dep車sitos de impuestos sobre la n車mina que, de lo contrario, debe realizar. Si sus dep車sitos de impuestos sobre la n車mina no son suficientes para cubrir el cr谷dito, es posible que pueda solicitar un pago por adelantado al IRS. Vea el Aviso 2021-23 (en ingl谷s) PDF.
La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 (Ley ARP) modific車 y extendi車 el Cr谷dito de retenci車n de empleados (y la disponibilidad de ciertos pagos por adelantado de los cr谷ditos tributarios) para el tercer y cuarto trimestre de 2021. Consulte el Aviso 2021-24 (en ingl谷s) PDF para obtener orientaci車n sobre la capacidad de reducir los dep車sitos y, en algunos casos, solicitar pagos por adelantado para el Cr谷dito de retenci車n de empleados hasta el 31 de diciembre de 2021.
Aquellos que a迆n son elegibles para reclamar el cr谷dito, pueden querer ver c車mo ha cambiado el cr谷dito desde que fue promulgado originalmente por la Ley CARES. El Cuadro comparativo de a?os 2020 vs 2021 muestra los requisitos de elegibilidad para cuando el cr谷dito se promulg車 por primera vez, luego se modific車 por la Ley de Alivio y luego la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021.
Contin迆e monitoreando IRS.gov para obtener m芍s informaci車n.
Licencia pagada relacionada con el coronavirus para trabajadores y cr谷ditos tributarios para peque?as y medianas empresas
La , promulgada el 18 de marzo de 2020, otorga fondos a todas las empresas estadounidenses con menos de 500 empleados para proporcionar a sus empleados una licencia pagada, ya sea para las propias necesidades de la salud del empleado o para cuidar a miembros de la familia.
La Ley de Alivio Tributario relacionada con COVID de 2020, promulgada el 27 de diciembre de 2020, enmend車 y extendi車 los cr谷ditos tributarios (y la disponibilidad de pagos por adelantado de los cr谷ditos tributarios) para la licencia por enfermedad y familia pagada bajo la Ley FFCRA. Puede obtener acceso inmediato al cr谷dito reduciendo los dep車sitos de impuestos sobre la n車mina que, de lo contrario, debe realizar. Si sus dep車sitos de impuestos sobre la n車mina no son suficientes para cubrir el cr谷dito, puede solicitar un pago por adelantado al IRS. Para obtener m芍s informaci車n, consulte las Preguntas frecuentes sobre los Cr谷ditos tributarios relacionados con COVID-19 para permisos pagados proporcionados por peque?as y medianas empresas (en ingl谷s).
La Ley ARP enmend車 y ampli車 a迆n m芍s los cr谷ditos tributarios (y la disponibilidad de pagos por adelantado de los cr谷ditos tributarios) para licencias por enfermedad y familiares pagadas. Consulte el Aviso 2021-24 para obtener orientaci車n sobre la capacidad de reducir los dep車sitos y solicitar adelantos para los cr谷ditos para per赤odos de licencia hasta el 30 de septiembre de 2021. Contin迆e monitoreando IRS.gov para obtener m芍s informaci車n.
Aquellos que a迆n son elegibles para reclamar el cr谷dito, pueden querer ver c車mo ha cambiado el cr谷dito desde que fue promulgado originalmente por la FFRCA. El Cr谷dito por licencia por enfermedad y cr谷dito por licencia familiar pagada: Cuadro comparativo de a?os 2020 vs 2021 aborda los cambios que fueron realizados por la Ley de Alivio Tributario de 2020 (Ley de Alivio Tributario) y luego los cambios adicionales realizados por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARP).
Contin迆e monitoreando IRS.gov para obtener m芍s informaci車n
Transferencia de p谷rdidas de operaciones netas (a a?os anteriores) (NOL Carrybacks) para corporaciones C
Obtenga respuestas acerca de NOL Carrybacks de corporaciones C (en ingl谷s) a a?os tributables en los que se aplica el impuesto m赤nimo alternativo.
Transferencias de p谷rdidas de operaciones netas (a a?os anteriores) (NOL Carrybacks) exentas de impuestos
Obtenga m芍s informaci車n sobre la devoluci車n de NOL por parte de ciertas organizaciones exentas (en ingl谷s).
Apoyo para la n車mina de transportistas a谷reos y contratistas
Temas para tribus
Borrador de preguntas frecuentes sobre los pagos de los gobiernos tribales ind赤genas a sus miembros individuales bajo la legislaci車n de alivio de COVID y el aviso de consulta tribal (en ingl谷s)
La Ley de Familias Primero en Respuesta al Coronavirus 每 Tribus
- ?Qu谷 empleadores pueden reclamar los cr谷ditos tributarios? (en ingl谷s)
- ?Los gobiernos tribales son elegibles para los cr谷ditos tributarios? (en ingl谷s)
- ?Cu芍les son las consecuencias tributarias de reclamar los cr谷ditos tributarios para un empleador elegible exento de impuestos? (en ingl谷s)
- ?Recibe un empleador del gobierno un cr谷dito por la parte que le corresponde al empleador del impuesto al Medicare sobre los salarios de licencia pagada que proporciona seg迆n la FFCRA? (en ingl谷s)
- ?Recibe un empleador del gobierno un cr谷dito por los gastos de atenci車n m谷dica asignables a los salarios de licencia calificados? (en ingl谷s)
Cr谷dito de retenci車n de empleados 每 Tribus
- ?Los gobiernos tribales y las entidades tribales son elegibles para el Cr谷dito de retenci車n de empleados? (en ingl谷s) Vea Pregunta frecuente 3, Aviso 2021-20 (en ingl谷s) PDF
- ?C車mo se aplican las reglas de agregaci車n a los gobiernos tribales y las entidades tribales? (en ingl谷s) Vea Pregunta frecuente 9, Aviso 2021-20 (en ingl谷s) PDF
Fondo de ayuda para el coronavirus 每 Tribus
- Vea pregunta frecuente 43
Revise estos recursos si su tribu o entidad tribal opera un comercio o negocio:
- Cr谷ditos tributarios relacionados con COVID-19 para licencia pagada por enfermedad y licencia familiar pagada: descripci車n general (en ingl谷s)
- Preguntas frecuentes: Cr谷dito de retenci車n de empleados seg迆n la Ley CARES (en ingl谷s)
- Formulario 7200 (SP), Anticipo de Pago de Cr谷ditos del Empleador Debido a COVID-19
- Nuevos cr谷ditos tributarios para empleadores
Ayuda tributaria en l赤nea
Recursos en l赤nea para peque?os negocios y trabajadores por cuenta propia:
- Centro informativo para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios: Recursos para contribuyentes que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR, los Anexos C, E, F o el Formulario 2106, as赤 como para los peque?os negocios cuyos activos son menores de $10 millones.
- Presentaci車n y pago de impuestos de negocios: Opciones de pago electr車nico.
- Cierre de un negocio: Procedimientos para salir del negocio, incluidos los formularios que debe presentar y c車mo manejar los ingresos adicionales recibidos o los gastos incurridos.
- Contratista independiente (trabajador por cuenta propia) o empleado: Es fundamental que los propietarios de negocios determinen correctamente si las personas que proporcionan servicios son empleados o contratistas independientes. Podemos ayudar.
- Impuestos para peque?os negocios: El taller virtual: Todo lo que un nuevo due?o de negocio necesita saber para ayudarle a cumplir con sus obligaciones tributarias. (Obsoleto)
- Portal de video del IRS para negocios: Contiene informaci車n para due?os de negocios y trabajadores por cuenta propria en un formato de video. (Obsoleto)
- Materiales de adiestramiento de TCJA para peque?os negocios (en ingl谷s): El IRS contin迆a implementando la Ley de Empleos y Reducci車n de Impuestos (TCJA). Esta importante legislaci車n tributaria afecta a individuos, empresas y entidades gubernamentales exentas de impuestos.
Recursos en l赤nea para los que est芍n exentos de impuestos y otras entidades:
- Solicitar el estatus exento de impuestos: El IRS requiere que las solicitudes del Formulario 1023 para el reconocimiento de la exenci車n se presenten electr車nicamente.
- Revocaci車n autom芍tica (en ingl谷s): C車mo restablecer retroactivamente su estado exento de impuestos.
- Presentaci車n anual y formularios (en ingl谷s): En general, las organizaciones exentas est芍n obligadas a presentar declaraciones anuales, aunque hay excepciones.
- B迆squeda de organizaciones exentas de impuestos (en ingl谷s): Ayuda a los usuarios a encontrar informaci車n acerca del estado tributario de una organizaci車n exenta de impuestos y declaraciones.
- Preguntas frecuentes sobre el Fondo de ayuda para el coronavirus de la Ley CARES (en ingl谷s)
- Preguntas frecuentes sobre la tributaci車n de los pagos de alivio a proveedores (en ingl谷s)
- Pregunta frecuente sobre el alivio de coronavirus para viajes compartidos en camioneta